ify"> розвивати партнерські зв'язки зі споживачами та постачальниками;
розширювати продуктову лінійку, освоювати нові види продукції;
покращувати техніко-економічні та експлуатаційні характеристики продукції;
скорочувати терміни виконання замовлень.
У 2012 році ВАТ «КТЗ» планує виконати наступні дії в цілях короткострокового планування:
. Здійснити виробництво 12 головних енергетичних турбоустановок, для яких необхідно виконати повномасштабні проекти, розпочаті в 2011 р ..
. Створення енергозберігаючого обладнання для нафтогазових комплексів.
. Проектування і виробництво паротурбінних установок (ПТУ) для плавучих енергоблоків АЕС (ПАТЕС).
. Розширення номенклатури та модернізація випускається насосного обладнання.
Подальше технічний розвиток Товариства триватиме на основі інвестиційної програми з розширення та модернізації виробничих потужностей ВАТ «КТЗ». Загальна планована на 2012 рік сума інвестиційних витрат складає 193552 тис. Руб. (без ПДВ).
У 2012 році планується введення в експлуатацію наступного найбільш дорогого верстатного обладнання:
. Високоточний 5-осьовий обробний центр з ЧПУ для обробки корпусів і вихлопних частин турбін модель SPEEDRAM - 3000 фірми PAMA (Італія).
Крім того, в програмі 2012 року заплановано реалізація наступних найбільш дорогих інвестиційних проектів, відображених в таблиці 2.21.
Таблиця 2.21
Аналіз інвестиційних вкладень ВАТ «КТЗ»
ПоказателіКол-во, шт.Інвестіціонние витрати (без ПДВ), тис. руб.Строітельство стенду для випробувань нафтових магістральних насосов.190 300Внедреніе інформаційної системи управління підприємством SAP.- 135 807Перевод вантажопідіймальних кранів на дистанційне радіоуправління - 39200
При виконанні викладених вище заходів, можна прогнозувати стійке наповнення портфеля замовлень Товариства в найближчі роки із зростанням завантаження близько 10% щорічно.
Однією з основних завдань управління грошовими ресурсами є оптимізація їх середнього залишку. Визначимо мінімально необхідну потребу в грошових коштах на підставу моделі Баумоля, де мінімальний залишок грошових активів приймається нульовим, за формулою (2.4):
. (2.4)
За даними «Звіту про рух грошових коштів» розраховуємо:
=? 2 * 737928 * 544620? 0.12=310 569.93, (2.5)
де Q - максимальний залишок грошових коштів (тис.руб.)
Середній запас грошових активів відповідно до моделі планується як половина максимального їх залишку, розрахованого у формулі (2.6):
Dcr=Q/2=15 284.95, (2.6)
де Dcr середній запасу грошових коштів (тис.руб.).
Один з етапів оптимізації грошових потоків - розрахунок впливу факторів на зміну величини коефіцієнта рентабельності позитивного грошового потоку з поточної діяльності, який можна виразити наступною формулою:
? Rт.д=ВП/ДП (+) * 100, (2.7)
де ВП - валовий прибуток (тис.руб.).;
ДП (+) - позитивний грошовий потік по поточній діяльності (тис.руб.).
Проведемо розрахунок на підставу даних, відображених у приложение1 і підставивши в вище наведену формулу отримаємо:
? Rт.д=1251398/1215144 * 100%=103%. (2.8)
Даний показник відображає рівень ефективності поточної діяльності компанії, її здатність генерувати надлишкову грошову масу для подальшого використання її на розширення масштабів бізнесу, інвестиційну діяльність.
Єдиного способу визначення оптимізації грошових коштів не існує. Компромісне рішення залежить від стратегії управління капіталом. При агресивній стратегії пріоритет - ділова активність, при консервативної - достатня величина показників фінансового стану, що характеризують ліквідність, платоспроможність і фінансову стійкість.
На основу аналізу фінансової діяльності ВАТ «КТЗ» можна зробити висновок про те, що ВАТ «КТЗ» має позитивну динаміку розвитку. Фінансовий стан можна оцінити як стабільний. Наведений аналіз показників фінансової стійкості говорить про те, що ВАТ «КТЗ» займає досить стабільне положення в галузі. Однак у зв'язку з високими значеннями показників оборотності та інших даних можливі певні фінансові ризики. Наприклад, при зміни процентних ставок у Товариства може різко збільшитися розмір кредиторської заборгованості. Постійне зростання дебіторської ...
