пи, спрямовані на підтримку диверсифікованого портфеля, як в рамках секторів економіки (рис 12), так і в розрізі валют (табл 5).
Рисунок 12 - Кредитний портфель юридичних осіб і індивідуальних підприємців у розрізі секторів економіки
Таблиця 5 - Кредитний портфель в розрізі валют
Показатель01.01.200901.01.2010Темп ростасумма, млрд. руб.уд. вага,% сума, млрд. рубуд. вага,% Кредитний портфель у національній валюте1 306,6035,51 267,10Кредітний портфель в іноземній валюте2 369,3064,52 373,9034,897Кредітний портфель: всего3 675,901003 641,0065,2100,2
Банк управляє кредитним ризиком шляхом встановлення граничного розміру ризику, який Банк готовий прийняти по окремих контрагентах чи галузевим концентраціям ризику, а також за допомогою моніторингу дотримання встановлених лімітів ризику. Це досягається шляхом проведення регулярного аналізу фінансового становища кредитоотримувача і його можливості здійснити погашення кредиту. Ліміти рівня кредитного ризику по кредитоотримувача і продукції встановлюються Кредитним комітетом. Фактична відповідність лімітам регулярно перевіряється. Моніторинг та контроль ризиків, головним чином, грунтується на встановлених Банком лімітах. Такі ліміти відображають стратегію ведення діяльності та ринкові умови, в яких функціонує Банк, а також рівень ризику, який Банк готовий прийняти, причому особлива увага приділяється окремим галузям. Крім цього, Банк контролює і оцінює свою загальну здатність нести ризики відносно сукупної позиції за всіма видами ризиків і операцій. На цьому етапі здійснюється перевірка кредитів на знецінення, основними чинниками якої є наступні: прострочені чи виплати відсотків і виплати в погашення суми основного боргу більш, ніж на 90 днів; чи відомо про фінансові ускладнення кредитоотримувача, зниженні його кредитного рейтингу чи порушеннях початкових умов договору. Банк проводить перевірку на знецінення на двох рівнях - резервів, оцінюваних на індивідуальній основі, і резервів, оцінюваних на сукупній основі.
Банк визначає резерви, створення яких необхідно по кожному індивідуально значимого кредитом або авансу, на індивідуальній основі. При визначенні розміру резервів до уваги беруться наступні обставини: стійкість бізнес-плану контрагента; його здатність поліпшити результати діяльності при виникненні фінансових труднощів; прогнозовані суми до отримання та очікувані суми виплати дивідендів у разі банкрутства; можливість залучення фінансової допомоги; вартість реалізації забезпечення, а також терміни очікуваних грошових потоків. Збитки від знецінення оцінюються на кожну звітну дату або частіше, якщо непередбачені обставини вимагають більш пильної уваги.
На сукупній основі оцінюються резерви під знецінення кредитів, які не є індивідуально значимими (включаючи кредитні картки, іпотечні кредити і незабезпечені споживчі кредити), а також резерви щодо індивідуально значущих кредитів, за якими немає об'єктивних ознак індивідуального знецінення. Резерви оцінюються на кожну звітну дату, при цьому кожний кредитний портфель тестується окремо. При оцінці на сукупній основі визначається знецінення портфеля, яке може мати місце навіть у відсутність об'єктивних ознак знецінення.
Збитки від знецінення визначаються на підставі такої інформації: збитки по портфелю за минулі періоди, поточні економічні умови, приблизний період часу від моменту ймовірного понесення збитку та моменту встановлення того, що він вимагає створення індивідуально оцінюваного резерву під знецінення , а також очікувані до отримання суми і відновлення вартості після знецінення активу. Керівництво підрозділу відповідає за визначення цього періоду, який може тривати до одного року. Потім резерв під знецінення перевіряється керівництвом кредитного підрозділу Банку на предмет його відповідності загальній політиці Банку. Фінансові гарантії та акредитиви також перевіряються на предмет знецінення і по них створюється резерв аналогічним чином, як і у випадку кредитів.
Хочеться відзначити, що в «Пріорбанк» ВАТ ведеться постійна робота щодо вдосконалення процесу управління кредитними ризиками і підвищенню його ефективності, у тому числі на основі впровадження сучасних ІТ-рішень.
Інформація, отримана за всіма видами діяльності, вивчається і обробляється з метою аналізу контролю і раннього виявлення ризиків. Зазначена інформація представляється з поясненнями Наглядовій раді, Виконавчому комітету, Комітетам по ризиках і керівникам кожного з підрозділів.
У звіті міститься інформація про сукупний розмір кредитного ризику прогнозні кредитні показники, винятки з встановлених лімітів ризику, показники ліквідності і зміни в рівні ризику. Щокварталу надається інформація про ризики в розрізі галузей, клієнтів і географічних ре...
