інь ризику, який він готовий взяти на себе, і розмір кредиту, який може бути наданий в даних обставинах.
Розглядаючи кредитну заявку, службовці організації-кредитора враховують багато чинників. Протягом багатьох років службовці, відповідальні за видачу позик виходили з наступних моментів:
- дієздатності позичальника;
- його репутація;
- здатності отримувати дохід;
- володіння активами;
- стану економічної кон'юнктури.
Першим джерелом інформації для оцінки кредитоспроможності господарських організацій повинен служити їх баланс з пояснювальній запискою до нього. Аналіз балансу дозволяє визначити, якими засобами має підприємство і який за величиною кредит ці кошти забезпечують. Однак для обгрунтованого і всебічного висновку про кредитоспроможності клієнтів балансових відомостей недостатньо. Це випливає зі складу показників. Аналіз балансу дає лише загальне судження про кредитоспроможності, у той час, як для висновків про ступінь кредитоспроможності необхідно розрахувати і якісні показники, що оцінюють перспективи розвитку підприємств, їх життєздатність. Тому як джерело відомостей, необхідних для розрахунку показників кредитоспроможності, слід використовувати: дані оперативного обліку, техпромфінплан, відомості, що накопичуються в банках, відомості статистичних органів, дані анкети клієнтів, інформацію постачальників, результати обробки даних обстеження за спеціальними програмами, відомості спеціалізованих бюро за оцінкою кредитоспроможності господарських організацій.
Оцінка кредитоспроможності підприємств, використовувана російськими банками.
Дана методика (прийнята майже у всіх комерційних банках Росії, займаються кредитуванням підприємств і організацій) оцінки доцільності надання банківського кредиту, розроблена для визначення банками платоспроможності підприємств, які наділяються позиковими засобами, оцінки допустимих розмірів кредитів і термінів їх погашення.
Для початку розглядаються документи Позичальника. Основна мета аналізу документів на отримання кредиту - визначити здатність і готовність позичальника повернути испрашиваемую позику у встановлений строк і в повному обсязі.
Аналіз даних про позичальника.
Позичальник представляє до банку такі документи:
1. Юридичні документи:
В· реєстраційні документи: статут організації; установчий договір; рішення (свідоцтво) про реєстрацію (нотаріально завірені копії);
В· картка зразків підписів і печатки, завірена нотаріаль-но (перший примірник),
В· документ про призначення на посаду особи, яка має право діяти від імені організації при веденні переговорів і підписанні договорів, або відповідна довіреність (нотаріально завірена копія);
довідка про паспортні дані, прописку та місце проживання керівника і головного бухгалтера організації-позичальника.
2. Бухгалтерська звітність в повному обсязі, завірена податковою інспекцією, за станом на дві останні звітні дати, з розшифровками наступних статей балансу (на останню звітну дату): основні засоби, виробничі запаси, готова продукція, товари, інші запаси і витрати, дебітори і кредитори (по найбільш великим сумами);
3. За останні три місяці - копії виписок з розрахункового і валютних рахунків на місячні дати і по найбільших надходженнями протягом зазначених місяців.
4. Станом на дату надходження запиту на кредит: довідка про отримані кредити з додатком копій кредитних договорів.
5. Лист - клопотання про надання кредиту (на бланку орга-нізації з вихідним номером) з короткою інформацією про організацію та її діяльність, основних партнерах і перспективи розвитку ..
Реєстраційні документи підтверджують спроможність позичальника як юридичної особи. Принциповим моментом є визначення прав особи, ведучого переговори і підписує кредитний договір з банком, на вчинення дій від імені організації. Ці права встановлюються на підставі відповідного положення статуту позичальника і документа про призначення на посаду згідно з процедурою, викладеною в статуті.
Бухгалтерська звітність дає можливість проаналізувати фінансовий стан позичальника на конкретну дату. br/>
Аналіз бухгалтерського балансу.
Найважливішою інформаційною базою аналізу є бухгалтерський баланс. При роботі з активом балансу необхідно звернути на таке: у випадку оформлення застави основних засобів (будівлі, обладнання тощо), виробничих запасів, готової продукції, товарів, інших запасів і витрат право власності заставодавця на зазначені цінності має підтверджуватися включенням їх вартості до складу відповідних балансових статей.
Залишок коштів на розрахунковому рахунку повинен відповідати даним банківської виписки на звітну дату.
При аналізі дебіторської заборгованості необхідно звернути увагу на терміни її погашення, оскільки надходження боргів може стати для поз...
