ичальника одним з джерел повернення необхідного кредиту.
При розгляді пасивної частини балансу найпильнішу увагу має бути приділена вивченню розділам, де відображаються кредити та інші позикові засоби: необхідно зажадати кредитні договори з тих позиках, заборгованість за якими відображена в балансі і не погашена на дату запиту про кредиті, і переконатися, що вона не є простроченою. Наявність простроченої заборгованості за кредитами інших банків є негативним чинником і свідчить про явні прорахунки і зриви в діяльності позичальника, які можливо планується тимчасово компенсувати за допомогою кредиту. Якщо заборгованість не є простроченої, необхідно по можливості забезпечити, щоб термін погашення кредиту наступав раніше погашень інших кредитів. Крім того, необхідно проконтролювати, щоб запропонований у якості забезпечення заставу за прошеному кредиту не закладено іншому банку.
При оцінці стану кредиторської заборгованості необхідно переконатися, що позичальник в змозі вчасно розплатитися з тими, чиїми коштами в тому чи іншому вигляді користується: у вигляді товарів або послуг, авансів і т.д. У даному розділі відображаються також кошти, отримані позичальником від партнерів за договорами позик; ці договори повинні бути розглянуті аналогічно кредитними договорами позичальника з банками.
У тому випадку, якщо дата надходження запиту на кредит не збігається з датою складання фінансової звітності, фактична заборгованість позичальника за банківськими кредитами, як правило, відрізняється від відображеної в останньому балансі. Для точного визначення заборгованості потрібно довідка про всіх непогашених на момент запиту банківських кредитах з додатком копії кредитних договорів.
Важливим позитивним чинником є ​​наявний досвід кредитування даного позичальника банком, на підставі якого можливо судити про перспективи погашення запитуваної зараз кредиту. У тому випадку, якщо запитуваний кредит є черговим у низці попередніх, своєчасно погашених кредитів, то при прийомі заявки від даного позичальника він може не представляти в банк свої юридичні документи, але з обов'язковим повідомленням банку про всіх внесених до них змінах.
Разом з тим дана методика не завжди прийнятна для банку в якості основи для рішення про надання кредитних ресурсів підприємству з цілого ряду причин. Для підтвердження цих слів представляється рецензія на дану методику, написана начальником Управління проектного фінансування АБ "Інкомбанк" паном А.Л. Смирновим:
"Розроблена Методика відображає сформовані підходи до кредитування та специфіку роботи Управління кредитування і кредитних служб філій банку. Представляється, що методику після її доопрацювання (пропозиції та зауваження Управління проектного фінансування та гарантій з іноземних інвестицій можуть бути представлені у робочому порядку) доцільно використовувати в практичній роботі кредитних підрозділів банку за такими основними напрямками:
В· для врахування при прийнятті рішень по кредитних заявками поряд з опрацюванням власне угоди та можливостей повернення кредиту;
В· для поточної оцінки якості і структури наявного кредитного портфеля банку, в т.ч. для вирішення питань про доцільність вжиття заходів кредитного впливу до позичальника і створення необхідних резервів під сумнівну заборгованість (ряд параметрів повинен бути скоректований з урахуванням специфіки інвестиційного фінансування).
Разом з тим, на думку пана Смирнова, Методика не може бути використана при прийнятті рішень щодо доцільності та умов участі банку в реалізації інвестиційних проектів (в якості кредитора, учасника банківського консорціуму, гаранта і т.д.) з наступних причин:
1. Фінансове становище Позичальника в більшості випадків не є визначальним фактором при оцінці інвестиційних проектів. Як відомо, поряд з номінальним одержувачем кредитних ресурсів у основних учасників інвестиційних проектів, визначальних успіх реалізації останніх входять: спонсор (організатор) проекту, підрядчики, постачальники обладнання, експлуатуюча організація (оператор), постачальники сировини і матеріалів, покупці продукції і цілий ряд інших учасників. Більше того по ряду схем офіційним Позичальником є ​​спеціально новостворена структура, завідомо що має "нульовий баланс" і відсутність будь-яких оборотів за рахунками.
2. Відповідно до міжнародної практики початку фінансування інвестиційних проектів обов'язково передує підготовка кваліфікованого ТЕО проекту, його технічна і фінансова експертиза з використанням міжнародної методики з обов'язковим аналізом руху потоків готівки при різних, в т.ч. при свідомо "песимістичних" сценаріях реалізації проекту (Запропонована Методика цього не передбачає).
3. При залученні іноземних кредитів на цілі інвестиційного фінансування для іноземного кредитора (інвестора) визначальне значення мають такі чинники як: юридичний та організаційно-правовий статус Позичальника, наявність прий...
