лы4620,144050,124060,106000,109740,1Топливо2120,072110,062650,074000,076180,06Электроэнергия330,01300,01330,02550,01800,01Амортизация2030,062050,062400,062570,047650,08Прочие7190,226460,198700,2215380,2627910,27ИТОГО31991336513930159481100211
Для початку розрахуємо індекси витрат на оплату праці, для цього наведемо дані по фонду заробітної плати та чисельності за 2008-2012 рр. в таблиці 2.7
Таблиця 2.7 - Основні показники по праці і заробітній платі за 2008-2012 рр. в діючих цінах
ПоказательЕд. ізмГод 20082009201020112012Среднеспісочная чісленностьчел.125117114115102Среднемесячная заробітна плататис.руб868,31073,31406,92021,95218,8Фонд оплати трудамлн.руб1302,51506,91924,62790,54263,7
Індекс витрат на оплату праці розраховується за формулою 2.4
від=I фот/I год (2.4)
де I фот - індекс фонду оплати праці; ч - індекс чисельності.
Індекс фонду оплати праці розраховується за формулою 2.5
фот=ФОТ1/ФОТ0 (2.5)
де ФОТ1 і ФОТ0 - фонд оплати праці підприємства у звітному і базисному періодах.
Індекс чисельності працівників розраховується за формулою 2.6
ч=Ч1/ч0 (2.6)
де Ч1 і ч0 - чисельність працівників підприємства у звітному і базисному періодах.
Аналогічним чином розраховуємо індекси відрахувань на соціальні потреби. Індекси по іншим елементам беремо з статистичної звітності підприємства. Зводимо отримані результати в таблицю 2.8
Таблиця 2.8 - Індекси витрат за елементами витрат за 2008-2012 рр
ПоказателіГод20082009201020112012Расходи на оплату труда1,2361,3111,4371,7231Отчісленія на соціальні нужды1,2151,1831,4191,5901Материалы1,1571,1611,7781,7731Топливо1,0801,0171,2641,8581Электроэнергия1,2071,2781,0001,1671Амортизация1,0101,0501,9582,5981Прочие0,6600,9022,8451,9211
Для визначення загального індексу експлуатаційних витрат використовуємо індекси по кожному з елементів витрат і частку кожного елемента в загальній структурі витрат. Для цього темп зростання по кожному елементу множимо на частку в загальних витратах по певному року і складаємо між собою, формула 2.7
е (n - 1)=Iот? iот + Iотч? iотч + Iм? iм + Iт? IТ + Iе? iе + Iам? iам + Іпр? iпр (2.7)
де Iот, Iотч, Iм, Iт, Iе, Iам, Іпр - індекси витрат відповідно на оплату праці, відрахування на соціальні потреби, матеріали, паливо, електроенергія, амортизацію та інші; від, iотч, iм , IТ, iе, iам, iпр - частка кожного елемента в загальній структурі витрат відповідно частка витрат на оплату праці, відрахувань на соціальні потреби, матеріалів, палива, електроенергії, амортизації та інших.
=1,236 · 0,35 + 1,215? 0,14 + 1,157? 0,14 + 1,080? 0,07 + 1,207? 0,01 + 1,010? 0,06 +
+0,660? 0,22=1,058
=1,311 · 0,40 + 1,183? 0,16 + 1,161? 0,12 + 1,017? 0,06 + 1,278? 0,01 + 1,050? 0,06 +
+0,902? 0,19=1,161
=1,437 · 0,38 + 1,419? 0,15 + 1,778? 0,10 + 1,264? 0,07 + 1,000? 0,02 + 1,958? 0,06 +
+2,845? 0,22=1,759
=1,723 · 0,37 + 1,590? 0,15 + 1,773? 0,10 + 1,858? 0,07 + 1,167? 0,01 + 2,598? 0,04 +
+1,921? 0,226=1,798
Для приведення експлуатаційних витрат до порівнянної увазі експлуатаційні витрати в діючих цінах помножимо на коефіцієнт переведення відповідного року і отримаємо витрати з експлуатації в порівнянних цінах. Індекси експлуатаційних витрат і коефіцієнти переведення наведені в таблиці 2.9
Таблиця 2.9 - Розрахунок коефіцієнтів переведення показників у порівнянний вид
ПоказателіГод 20082009201020112012Індекс експлуатаційних расходов1,0581,1611,7591,7981Коеффіціент перевода3,8873,6733,1631,7981
Результату розрахунку по приведенню експлуатаційних витрат ОМТС в порівнянний вид з 2008 по 2012 рр наведені в таблиці 2.10
Таблиця 2.10 - Витрати за елементами витрат за 2008-2012 рр в порівнянному вигляді
ПоказателіГод 20082009201020112012млн. рубдоля,% млн. рубдоля,% млн. рубдоля,% млн. рубдоля,% млн. рубдоля,% Витрати на оплату труда431434,7494140,0478338,5401937,6357635,7Отчісленія на соціальні нужды178814,4192115,5190815,3155214,5121712,1Материалы179614,4148812,0128410,3107910,19749,7Топливо8246,67756,38386,77196,76186,2Электроэнергия1281,01100,91040,8990,9800,8Амортизация7896,37536,17596,14624,37657,6Прочие279522,5237319,2275222,1276625,9279127,9ИТОГО1243410012360100124291001069610010021100
У структурі експлуатаційних витрат найбільша частка припадає на фонд оплати праці. Вона становила найбільшу вагу в 2009 році 4941 млн.руб ...
