> 1100
14198
14.06.
Списано сума отриманого ПДВ, нарахованого на суму комісійних
60309
198
14000
16.06.
Зарахована на рахунок сума наданого клієнту кредиту на термін 30 днів
45203
65000
79000
20.06.
За рахунок коштів клієнта відкрито акредитив для розрахунків з постачальником
40901
59000
20000
23.06.
Зарахована на рахунок сума готівкових коштів, внесених через касу банку
20202
10000
30000
01.07
Залишок на особовому рахунку
30000
2.3 Облік міжбанківських кредитів
АКБ В«ОптімаВ» надав міжбанківський кредит АКБ В«СхідВ» сумою 12200 руб. Кредит забезпечений заставою майна - цінними паперами на суму 10000 руб. Сума кредиту перерахована на кореспондентський рахунок АКБ В«ВостокВ» 20.07. Відсотки відображаються в обліку обох банків в останній робочий день місяця (включаючи 30, 31). За договором відсотки за кредитом сплачуються в кінці строку договору. Річна процентна ставка 17%. Термін договору - 19 днів. br/>
Таблиця Журнал операцій з надання МБК в банку кредиторі (АБК В«ОптімаВ»)
№ п/п
Зміст операції
Сума
Кореспонденція рахунків
дебет
кредит
1
Надано міжбанківський кредит
15500
32004
30102
2
В забезпечення кредиту прийняті цінні папери
16000
99998
91311 ...
