у банках) дозволяє:
аналізувати значні відхилення по статтях бюджету і оцінювати їх вплив на фінансові показники підприємства;
отримати цілісне уявлення про сукупну потреби в грошових коштах;
приймати управлінські рішення про більш раціональне використання ресурсів;
своєчасно визначати потребу в обсязі і термінах залучення позикових коштів.
Головною метою складання касового бюджету є визначення моментів часу, протягом яких у господарства буде нестача або надлишок грошових коштів для того, щоб розумно уникнути кризових явищ або пом'якшити їх і раціонально використовувати тимчасово вільні кошти. Виявлення таких моментів щодо готівкових грошових коштів буде корисно для коригування часу здійснення касових операцій. Так, якщо рознести в часі згущення прибуткових і видаткових операцій навіть протягом 1-2 діб, можна домогтися відсутності дефіциту коштів у касі, а з іншого боку - відсутність зайвих залишків готівки понад дозволеного ліміту і зниження тим самим потреби в інкасації коштів і зниження витрат на обслуговування підприємства касою.
При складанні бюджету необхідно велика кількість первинної інформації, яка, як правило, існує лише в розрізненому вигляді в різних підрозділах підприємства. На підприємстві немає єдиної служби, яка займалася б зведенням цієї інформації воєдино для складання бюджетів. Ці функції розподілені по різних службам, і немає можливості оперативного відстеження і коригувань руху грошових коштів. p align="justify"> На першому етапі формування касового бюджету необхідно визначити надходження і витрату коштів з основної діяльності господарства, так як результати планування грошового потоку по основній діяльності можуть використовуватися при плануванні інвестицій і визначенні джерел фінансування. Формування і контроль за виконанням зазначених документів і касового бюджету в цілому дозволить підприємству уникати виникнення штрафів та пені за прострочені платежі, а також планомірно здійснювати основну діяльність, що є важливим в умовах частого нестачі грошових коштів і низького рівня прибутку. p align="justify"> Висновок
Невід'ємною частиною сучасної ринкової системи є гроші. Всі господарські операції, угоди, вартість майна виражаються в певній сумі грошей. Сумарні витрати різних ресурсів на виробництво товарів можна висловити тільки сумою їх вартості, оскільки вони мають несумірні натуральні кількісні вимірники. У зв'язку з цим, облік руху грошових коштів, як і звітність про їх залишки на початок і кінець періоду, про джерела їх надходження і витрачання в цілому і за видами діяльності підприємства являють собою одну з найбільш важливих завдань будь-якої бухгалтерської служби. Цим і пояснюється мета обраної теми курсової роботи. Через незамінності в багатьох випадках готівкових грошей іншими видами засобів, безготівковими ...
