едитного ризику за позикою;
інформацію про аналіз, за ​​результатами якої винесено професійне судження;
висновок про результати оцінки фінансового стану позичальника;
висновок про результати оцінки якості обслуговування боргу за позикою;
інформацію про наявність інших істотних факторів, врахованих при класифікації позики або неврахованих із зазначенням причин, з яких вони не були враховані банком;
розрахунок резерву;
іншу істотну інформацію.
Вся інформація про позичальника, включаючи інформацію про ризики позичальника, фіксується в досьє позичальника. Інформація, використана банком для оцінки якості позики, включаючи оцінку фінансового стану позичальника, повинна бути доступна органам управління, підрозділам внутрішнього контролю, аудиторам і органам банківського нагляду. p align="justify"> Банк в порядку документально оформлює і включає в досьє позичальника професійне судження. Професійне судження формується і документально оформляється на момент видачі позики і надалі складається протягом місяця після закінчення періоду, встановленого для подання звітності до податкових органів за станом на квартальну (річну) звітну дату. p align="justify"> Формування резерву на можливі втрати по позиках здійснюється в момент видачі кредитів. Щомісяця, в останній робочий день банком здійснюється його коригування залежно від залишку позикової заборгованості, від зміни оціночних параметрів якості позики (забезпечення, зміни умов первісного кредитного договору, фінансового стану позичальника, тривалості прострочених платежів за позикою та відсотками). p align="justify"> Сутність статистичного методу полягає в наступному:
) аналіз статистики кредитних ризиків щодо угод, складових кредитний портфель банку;
) характеристика заходів розпорошеності кредитних ризиків за позичковим портфелю;
) встановлення величини і частоти виникнення кредитного ризику.
Основними інструментами статистичного методу розрахунку і оцінки ризику кредитного портфеля банку є: дисперсія, варіація, стандартне відхилення, коефіцієнт варіації та асиметрії.
Сутність коефіцієнтного методу оцінки кредитного ризику полягає в розрахунку відносних показників, які дозволяють оцінити кредитні ризики, що входять до складу кредитного портфеля банку, розрахункові значення яких порівнюються з нормативними критеріями оцінки, і на цій основі якісно і кількісно визначається рівень сукупного кредитного ризику банку.
3. Управління ризиками на прикладі банку
3.1 Коротка характеристика комерційного банку та його кредитного портфеля
Повне фірмове найменування організації - банку: Відкрите акціонерн...
