спективі це сприятиме зниженню процентних ставок. Втім, нові норми вже зараз створюють на ринку споживчих кредитів переваги для небанківських фінустанов, на які не поширюється рішення НБУ.
Постанова № 168 зобов'язує українські банки з 5 червня 2007 року надавати позичальникам інформацію про реальну вартість споживчих кредитів: «Ці Правила регулюють порядок надання банками споживачу повної, необхідної, доступної, достовірної та своєчасної інформації про сукупну вартість споживчого кредиту (кредиту на поточні потреби, кредиту в інвестиційну діяльність, іпотечного кредиту) з урахуванням процентної ставки за ним, вартості всіх супроводжуючих послуг, а також інших фінансових зобов'язань споживача, які пов'язані з отриманням, обслуговуванням та погашенням кредиту ». До «супроводжуючим послуг», які включаються до реальну ставку кредиту, відносять комісію за емісію карт, їх обслуговування, ведення рахунки, операції по картах, штрафні санкції, операції конвертацій і інші послуги. Крім того, документ забороняє банкам встановлювати платежі, які клієнт повинен заплатити на користь банку: за ведення справи, договору, облік заборгованості, вчинення платежу.
Кредитний договір відповідно до п. 3.2 постанови повинен містити графік платежів (згідно з термінами, вказаними у договорі, кожен місяць, кожен квартал і т.д.) в розрізі сум погашення основного боргу, сплати відсотків за користування кредитом, вартості всіх супутніх послуг, а також інших фінансових зобов'язань споживача за кожним платіжним періодом з урахуванням даних, передбачених у додатку цих Правил. У графіку платежів має бути докладно розписана сукупна вартість кредиту за кожним платіжним періодом.
Розглянемо на прикладі, як банки на практиці розраховують, відповідно до постанови НБУ № 168, сукупну вартість кредиту та реальну процентну ставку (таблиця 3.2, 3.3).
Таблиця 3.2 - Вихідні дані для розрахунку сукупної вартості кредиту та реальної процентної ставки
Сума кредіта8000,00 грн12Первоначальний внесок у валюті кредіта0,00 грнСрок користування (міс.) 18Цель кредітаПотребітельскіе целіФорма кредітованіяПерерасчет коштів з позикового рахунку на карточнийТіп процентної ставкіФіксірованнаяПогашеніе кредітаАннуітетние платежіНомінальная процентна ставка8Совокупние витрати заемщікаОб'ем,% База вичісленіяПеріодічностьКоміссія за надання кредіта3 , 00Остаток кредітаПрі видачеКоміссія за обслужіваніе3,00Сумма кредітаЕжемесячноСумма коштів, необхідна для складання Договору 240,00 грн
НБУ рекомендує використовувати в розрахунках реальної ставки функцію Microsoft Excel ЧИСТВНДОХ. Отже, розрахуємо графік платежів за допомогою даної функції.
Таблиця 3.3 - Розрахунок сукупної вартості кредиту та реальної процентної ставки
Дата платежаДніСумма платежу за розрахунковий періодв тому чіслеРеальная процентна ставкаАбсолютное значення подорожчання кредітаПогашеніе основної суми кредітаПроценти за кредітКоміссія задолжтіОстаток задолжтіСопутствующіе платежи1234567891013.12.07-7760-800000800024010.01.0819711,95438,6333,322407561,37011.02.0831711,95420,7151,242407140,66010.03.0829711,95426,6945,262406713,97010.04.0831711,95426,4645,492406287,51012.05.0830711,95430,7241,232405856,79010.06.0831711,95432,2639,692405424,53010.07.0830711,95436,3835,572404988,15011.08.0831711,95438,1533,82404550,00010.09.0831711,95441,1230,832404108,88010.10.0830711,95445,0126,942403663,87010.11.0831711,95447,1224,832403216,75010.12.0830711,95450,8621,092402765,89012.01.0931711,95453,2118,742402312,68010.02.0931711,95456,2415,712401856,44010.03.0928711,95460,5611,392401395,88010.04.0931711,95462,479,48240933,41011.05.0930711,95465,816,14240467,6012.06.0942711,95467,64,324000Всего12815,058000495,05432024063,195055,05В валюті кредітаUAH5055,05
Згідно Правил, реальна процентна ставка (у відсотках річних) визначається як така, що «точно дисконтує всі майбутні грошові платежі споживача за кредитом до чистої сумі виданого кредиту». Розрахунок значення реальної процентної ставки здійснюється з використанням формули:
(3.1)
де d - реальна процентна ставка;
ЧСК - чиста сума кредиту, тобто сума коштів, які видаються споживачу або перераховуються на рахунок одержувача в момент видачі кредиту. Чиста сума кредиту розраховується як основна сума кредиту, визначена згідно з умовами договору, мінус сума коштів, які утримуються банком під час видачі кредиту, а також мінус усі платежі за рахунок власних коштів споживача, які вчинені ним для виконання умов отримання кредиту; - порядковий номер періоду дії кредитного договору (місяць або день); - загальне залишкова кількість періодів дії кредитного договору (місяців або днів) на дату розрахунку;
- сума к...
