оліпшення функціонування структурно-функціональної форми контролю та підвищення ефективності управління;
. Розглянути можливість перерозподілу контролю за всіма операціями (незалежно від рівня банківського ризику) наявного в даний час до посилення контролю за операціями підвищеного ризику (за рахунок скорочення трудовитрат на контроль безризикових або малоризикованих операцій), пріоритетними при побудові служби внутрішнього контролю повинні бути ризик ліквідності, кредитний ризик;
. Диференційований підхід до здійснення контролю операцій за сумами (наприклад, зі 100тис. Доларів США), за рівнем контролю (чим вище рівень ризику здійснюваної банком операції, тим вище повинен бути статус контролюючого працівника). Сформована нині практика функціонування систем внутрішнього контролю в Західних банках (наприклад, Швейцарський банк UBS) показала досить високий рівень ефективності при диференційованому підході до здійснення контролю операцій за сумами і за рівнем контролю [16].
Розглядаючи структурну організацію служ6и внутрішнього контролю до РФ, Арсланбеков-Федоров А. А. стверджує, що вона може здійснюватися двома способами:
. Служба внутрішнього контролю включає до свого складу підрозділ внутрішнього контролю, внутрішній аудит, підрозділ, що займається управлінням ризиками, а також ряд інших аналітичних і контролюючих підрозділів банку. Фактично мова йде про багатофункціональному департаменті, який повинен охоплювати різні аспекти діяльності банку.
. Служба внутрішнього контролю створюється як окремий структурний підрозділ банку, що здійснює взаємодію з іншими контролюючими підрозділами. При такому варіанті служба внутрішнього контролю повинна бути наділена відповідними повноваженнями і правами.
Вибір структурної організації в першу чергу залежить від особливостей банку, наявності в ньому відповідних ресурсів, сформованої практики діяльності.
2.3 Правовий режим банківської таємниці
Банківська таємниця - один з основоположних аспектів особливих відносин, які складаються між кредитними організаціями та їх клієнтами, а також між кредитними організаціями та особами, які бажають отримати інформацію.
У цивільному законодавстві банківською таємницею (тобто повністю конфіденційними) вважаються відомості про клієнта. Якщо це фізична особа - таємницею є його паспортні дані, відомості про внесення третіми особами грошей на рахунок власника, дані про наявність або відсутність ощадних книжок і сертифікатів, № рахунку і т.п., а так само будь-які відомості, які стали відомі банку в процесі обслуговування клієнта (наприклад, відомості про сімейний стан, про здоров'я клієнта та ін.)
У статті 857 Цивільного Кодексу Російської Федерації дає розуміння банківської таємниці:
. Банк гарантує таємницю банківського рахунку та банківського вкладу, операцій за рахунком і відомостей про клієнта.
. Відомості, що становлять банківську таємницю, можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам, а також представлені в бюро кредитних історій на підставах і в порядку, які передбачені законом. Державним органам та їх посадовим особам такі відомості можуть бути надані виключно у випадках і порядку, які передбачені законом.
(п. 2 в ред. Федерального закону від 30.12.2004 N 219-ФЗ)
. У разі розголошення банком відомостей, що становлять банківську таємницю, клієнт, права якого порушені, має право вимагати від банку відшкодування завданих збитків.
Коментар до статті 857
. У п. 1 коментарів статті визначається обсяг інформації, що становить банківську таємницю. Дана інформація відноситься тільки до договорів банківського рахунку та банківського вкладу.
Більш широко поняття банківської таємниці встановлено в ст. 26 Закону про банки. Виходячи з її буквального тлумачення можна зробити висновок, що банк зобов'язується зберігати таємницю не тільки за операціями за рахунком і внеском, а й за іншими операціями своїх клієнтів, здійснюваних на основі інших договорів: кредитного, лізингу, факторингу та ін. Крім того, в абз. 1 ст. 26 допускається поширення банком режиму банківської таємниці та на інші відомості, якщо це не суперечить федеральному закону.
Видається, що під банківською таємницею слід розуміти інформацію, що відноситься виключно до клієнтів кредитних організацій. Інформація, що стосується банку як комерційної організації, захищається в порядку, передбаченому для комерційної таємниці (ст. 139 ЦК).
Охорона інформації, що становить банківську таємницю, здійснюється незалежно від того, має ця інформація дійсну або п...
