"> Показателі2009 г.2010 г.2011г.Абс. откл.1. Прибуток від реалізації продукції, тис.р.- 815,00-4315,00177,00992,002. Середньооблікова чисельність працівників, чел.277,00290,00272,00-5,003. Виручка (нетто) від продажу товарів, продукції, робіт, послуг, тис.р.27249,0018166,009823,00-17426,004. Випущена продукція, тис.р.27511,0017363,0010691,00-16820,005. Питома вага виручки у вартості випущеної продукції,% 0,991,050,92-0,076. Середньорічна сума сукупного капіталу, тис.р.19999,5016920,5013851,50-6148,007. Прибуток на одного працівника, тис.р./чол.- 2,94-14,880,653,598. Рентабельність продукції,% - 2,96-24,851,664,629. Рентабельність продажів,% - 2,99-23,751,804,7910. Коефіцієнт оборотності сукупного капітала1,361,070,71-0,6511. Сума капіталу на 1 працівника (капиталовооруженность праці), тис.р./чел.72,2058,3550,92-21,2812. Середньорічне виробництво на 1 працівника, тис.р./чел.99,3259,8739,31-60,01
Показники зниження ефективності використання персоналу знизилися за рахунок більш швидкого зниження прибутку продукції, зниження загальної чисельності, зниження середньорічної суми сукупного капіталу і випущеної продукції.
Далі факторним аналізом визначимо вплив рентабельності продажів, коефіцієнта оборотності капіталу і суми капіталу на 1 працівника на рентабельність промислово-виробничого персоналу (табл. 21).
Таблиця 21 - Факторний аналіз рентабельності промислово-виробничого персоналу методом скорочених ланцюгових підстановок ФКУ ІК - 3 УФСІН Росії по Республіці Марій Ел
Показателі2009 г.2010 г.2011г.Абсолютное отклоненіе1. Рентабельність продажів,% - 2,994,150,783,772. Коефіцієнт оборотності сукупного капітала1,361,070,71-0,653. Сума капіталу на 1 працівника (капиталовооруженность праці), тис.р./чел.72,2058,3550,92-21,284. Рентабельність ППП (а б в) - 294,2238267259,961724128,1688971322,39
D Аа=D а б0 в0=370,95
D Аб=а1 D б в0=- 36,79
D Ав=а1 б1 D в=- 11,77
D Аа + D Аб + D Ав=322,39=D А
Зниження рентабельності продажів на 3,77, коефіцієнта оборотності капіталу на 36,79 і суми капіталу на 1 працівника на 11,77 тис.р./чол. призвело до підвищення рентабельності промислово-виробничого персоналу на 72,2; 58,35 і 50,92 відповідно. Вирішальний вплив справила збільшення суми капіталу на 1 працівника.
Проведемо аналіз ефективності використання заробітної плати
Збільшення середньорічної заробітної плати (табл. 22) на одного працюючого на 20,64тис.р. на людину призвело до підвищення загального фонду заробітної плати на 3 220 тис.р. при цьому чисельність працівників збільшилася на 27 чоловік.
Таблиця 22 - Аналіз рівня оплати праці ФКУ ІК - 3 УФСІН Росії по Республіці Марій Ел
Показателі2009 г.2010 г.2011г.Абс. откл.1. Загальний фонд заробітної плати, тис.р.75401780032202. Середньооблікова чисельність працівників, чел.277,00290,00272,00273. Середньорічна заробітна плата на одного працюючого, тис.р./чел.20,604,86020,644. Середньомісячна заробітна плата на одного працюючого, тис.р./чел.1,710,400247,68 Проведемо аналіз співвідношення темпів зростання заробітної плати та продуктивності праці ФКУ ІК - 3 УФСІН Росії по Республіці Марій Ел.
Таблиця 23 - Аналіз співвідношення темпів зростання заробітної плати та продуктивності праці ФКУ ІК - 3 УФСІН Росії по Республіці Марій Ел
Показателі2009 г.2010 г.2011г.Темп росту,% 1. Середньорічне виробництво на 1 працівника, тис.р./чел.939,51374,31499,3159,62. Середньорічна заробітна плата на 1 працівника, тис.р./чел.46,9475,5867,58143,973. Випередження (відставання) темпів зростання продуктивності праці над темпами зростання заробітної плат- - 15,634. Коефіцієнт випередження (відставання) темпу зростання продуктивності праці над темпом зростання заробітної плати-- 1,11
За даними таблиці 23 видно, що продуктивність праці зростає швидше, ніж заробітна плата на 15,63%. Коефіцієнт випередження темпу зростання продуктивності праці над темпом зростання заробітної плати становить 1,11.
Проведемо аналіз витрат на виробництво і реалізацію продукції.
Таблиця 24 - Динаміка і структура витрат на виробництво і реалізацію продукції ФКУ ІК - 3 УФСІН Росії по Республіці Марій Ел
Елементи затратСумма, тис.р.Удельний вага,% Ізмененіе2009г.2010г.2011г.2009г.2010г.2011г.Тис.р.% 1. Матеріальні затрати1436317223532459,1385,8856,33-9039-2,802.Затрати на оплату труда75401780031,048,880,00-7540-31,043.Страховие взноси1899488427,822,430,44-1857-7,374. Амортізація3443543121,421,773,30-321,895. Інші затрати14420937730,591,0439,92362939,33Всего24290200549451100...
