608000 | 2000000 | + ----------------- + --------- + ---------- + ---------- - + | ВЕР | 403400 | 529000 | 897600 | + ----------------- + --------- + ---------- + ---------- - + | СФ | 360600 | 406980 | 796000 | + ----------------- + --------- + ---------- + ---------- - + | П | 360600 | 400000 | 700000 | + ----------------- + --------- + ---------- + ---------- - + | К1 | 0.78 | 0.81 | 0.74 | | К2 | 0.70 | 0.53 | 0.185 | | К3 | - | - | - | | К4 | - | - | - | | К5 | - 3.36 | 0.0005 | 0.0095 | L ----------------- + --------- + ---------- + ---------- --- За вищенаведеною методикою дане підприємство було некредитоспроможним. табл.8 ------------- T ----------- T ----------- T ----------- В¬ | Коефіцієнт | 01.10.93г. | 01.01.93г. | 01.04.93г. | + ------------ + ----------- + ----------- + ----------- + | Ліквідності | 0.0005 | 0.026 | 0.06 | + ------------ + ----------- + ----------- + ----------- + | Покриття | 0.43 | 0.44 | 0.98 | + ------------ + ----------- + ----------- + ----------- + | Забезпечено-| | | | | Сті собст-| 1.8 | - | 8.65 | | Веннимі | | | | | Засобами | | | | L ------------ + ----------- + ----------- + ------------ За французькою методикою вийшли наступні результати: Коефіцієнт К1 має позитивний тренд, але дуже велика частка доданої вартості (знову створеної вартості) використовують- ється на трудові витрати, тобто мало коштів залишається для тих- нического переозброєння. Коефіцієнт К2 також має позитивний тренд, оскільки спостерігається різке зниження частки доданої вартості, що йде на фінансові платежі. Але рівень коефіцієнта К5 свідчить про ненадійність за- позичальника. У цілому за двома методиками можна зробити висновок про некредітоспо- можності даного позичальника. На основі аналізу вищенаведених коефіцієнтів складається картотека кредитоспроможності. КАРТОТЕКА кредитоспроможності клієнта Загальна оцінка кредитоспроможності дається в балах. Бали предс- тавляют собою суму творів рейтингу кожного показника на клас кредитоспроможності. Рейтинг, або значимість, показника визначається індивідуальн- але для кожного позичальника в залежності від політики даного коммер- тичного банку, особливостей клієнта, ліквідності його балансу, по- ложения на позиковому ринку. Наприклад, висока частка короткострокових ресурсів, наявність простроченої заборгованості по позиках і неплатити- жей постачальникам підвищують роль коефіцієнта ліквідності, який оцінює здатність підприємства до оперативного звільнення грошових коштів. Втягування ресурсів банку в кредитування посто- янних запасів, заниженість розміру власних коштів підвищують рейтинг показника забезпеченості власними коштами. Нару- шення економічних меж кредиту, закредитованность клієнтів висуває на перше місце при оцінці кредитоспроможності рівень коефіцієнта покриття. I клас присвоюється при 100 - 125 балах, II клас - при 126 - 200 балах і III клас - при 201 - 295 балах. Викладений принцип визначення класу кредітоспосбності можна формалізувати у вигляді такої таблиці: табл.9 ...
