оз і розрахунок пов'язані з визначенням обсягу де ніжних надходжень: готівкового, в кредит.
Грошові надходження можуть збільшуватися за рахунок реалізації основних фондів, товарно-матеріальних цінностей, отримання відсотків і дивідендів.
Наступний крок - прогноз готівкових виплат. Витрати виробництва повинні бути націлені або на реалізацію, або триматися на відносно постійному рівні, при цьому варіанті виробничі запаси нижче. p align="justify"> Після слідують виплати дивідендів, пені, короткострокових кредитів. Така інформація дозволяє визначити джерела грошових надходжень: власні і позикові, а при наявності надлишку грошових коштів - відтік на ринок цінних паперів. p align="justify"> Основна мета планування доходів і витрат - встановлення суми припливу грошових коштів у планованому періоді.
Основна форма планування доходів і витрат підприємства - їх бюджетування. Для складання бюджету використовується цілий ряд економічних показників. Основою розробки планових бюджетів служать розрахунки доходної та видаткової частин. Видаткова частина бюджету включає відтоки виробничих витрат, погашення кредиторської заборгованості, сплату податків та інші витрати. p align="justify"> Основні плановані показники і суми за складом виробничих витрат включаються до розроблюваний поточний план доходів і витрат бюджету з основної діяльності.
2. Аналіз грошових потоків і використання його результатів у фінансовому плануванні (на прикладі ТОВ В«МИКОВ»)
2.1 Техніко-економічна характеристика ТОВ В«МікоВ»
Товариство з обмеженою відповідальністю В«МікоВ» (ТОВ В«МікоВ») засновано відповідно до Закону РФ В«Про товариства з обмеженою відповідальністюВ» та рішенням єдиного учасника 2006 року.
ТОВ В«МікоВ» створено на необмежений термін.
Основною метою діяльності, як комерційної організації є отримання прибутку. Для досягнення поставленої мети ТОВ В«МікоВ» здійснює такі види діяльності:
Реалізація вино - горілчаної продукції;
Забезпечення магазинів м. Якутська, улусних кооперативів, споживчих товариств та населення якісною недорогою продукцією.
Основний вид діяльності - реалізація вино-горілчаної продукцією.
Вищим органом управління підприємством є керівник тобто єдиний засновник. Керівник приймає рішення з питань внутрішньої діяльності, представляє його інтереси, укладає угоди, стверджує штати, видає накази і дає вказівки, обов'язкові для виконання всіма працівниками. Заступник директора здійснює керівництво організацією роздрібної торгівлі, для забезпечення ритмічної роботи, відповідає за дотримання техніки безпеки. p align="justify"> Головний бухгалтер забезпечує організацію та здійснення ...
