>
Рис. 2.3. Динаміка зміни заробітної плати
У таблиці 2.3 представлений аналіз заробітної плати та кількості штатних одиниць за три роки. У 2008 році був затверджений штат у кількості 8,5 одиниць з місячним фондом заробітної плати 30,1 тис. рублів. У 2009 році відбулося збільшення заробітної плати на 16,4 тис. рублів і кількості штатних одиниць, за рахунок введення нової ставки - доглядача, в кількості 2 одиниць, а також додаткової ставки прибиральника службових приміщень. Введення ставки доглядача був необхідний для спостереження за поведінкою відвідувачів, збереженням експонатів. У 2010 році фонд заробітної плати зріс на 14,9 тис. рублів, також відбулися зміни штатів. Через збільшення обсягу роботи було вирішено ввести ставку головного бухгалтера. Замість головного наукового співробітника була введена нова ставка - головний зберігач. Замість ставок доглядача і прибиральника службових приміщень ввели ставку завідуючої господарством. А також ставка робітника з комплексного обслуговування будівлі була скорочена до 0,5 ставки. Події, що сталися в 2009 році зміни були пов'язані з введенням нової системи оплати праці. Динаміка зміни заробітної плати представлена ​​на рис. 2.3. p> Проведемо порівняльний аналіз надійшлисум фінансування та касових видатків, проведених МБУК В«ГІХМКВ» (таблиця 2.4)
Таблиця 2.4
Порівняльний аналіз фінансування з касовими видатками
Найменування статьіКод статьиПрофинансированоКассовые расходиРезультат: економія (+), перевитрата (-) 2008г.2009г.2010г.2008г.2009г.2010г.2.1 Расходи2001089, 61791,11660,51089,61791,11660,50 Оплата праці та начисл. на опл. труда210635, 6837,9861,2635,6837,9861,20 Заробітна плата211503, 3661,6685,7503,3661,6685,70 Інші виплати2120, 50,500,50,500 Нарахування на ФОТ213131, 8175,8175,5131,8175,8175,50 Придбання услуг220453, 8853, 8673,5453,8853,8673,50 Послуги связі2213, 98,213,43,98,213,40 Транспортні услугі2223, 03,63,43,03,63,40 Комунальні услугі223353, 2484,6473,3353,2484,6473,30 Послуги з утримання імущества22528, 9327, 179,828,9327,179,80 Інші услугі22664, 830,3103,664,830,3103,60 Інші расходи2901, 199,4125,81,199,4125,802.2 Надходження нефінансових актівов30058, 830,648,558,830,648,50 Збільшення вартості основних средств31028, 717,722,428,717,722,40 Збільшення вартості матеріальних запасов34030, 112,926,130,112,926,10 Разом : 1149,31821,71709,01149,31821,71709,00
З таблиці 2.4 видно, що відхилень касових видатків від сум фінансування не відбулося. Це пояснюється тим, що фінансування МБУК В«ГІХМКВ» здійснюється через органи, що здійснюють касове виконання бюджету та касові видатки проводяться одночасно з фінансуванням. Наочно порівняльний аналіз представлений на рис. 2.4. <В
Рис. 2.4. Порівняльний аналіз фінансування з касовими видатками
Розглянемо план бюджетних асигнувань на 2010 рік. Згідно бюджетній заявці на 2010 рік (Додаток № 11) обсяг запитува...
