. Недофінансування пов'язано із зменшенням коштів у бюджеті м. Городця на установи культури. p> У 2009 році досліджуване установа була профінансовано на 112,1%, що на 149,0 тис. рублів більше затвердженого кошторису. Найбільше збільшення відбулося за статтею 310 В«Надходження нефінансових активівВ» - фінансування збільшилося на 95,8 тис. рублів. Закуповувалося обладнання для нового виставкового залу, купувалися стелажі для фондосховища. За статтею 220 В«Придбання послугВ» недофінансування склало 5,2 тис. рублів - 99,1%. Найбільший обсяг недофінансування склався за статтею 223 В«Комунальні послугиВ» 26,6 тис. рублів, воно склало 78,9%. У 2008 році були встановлені лічильники води, в результаті чого склалася велика економія за кодом 223. Наявність довгий час вільної ставки завідувача філією в с. Зольне позначилося на коді 222 В«Транспортні витратиВ» - відсоток виконання склав всього 32,5. На статтю 226 В«Інші послугиВ» було додатково виділено 14,3 тис. рублів на оплату послуг з ремонту залу. Також додаткові асигнування були виділені на оплату штрафу пожежної інспекції у розмірі 10,0 тис. рублів за статтею 290 В«Інші витратиВ». p> У 2010 році недофінансування установи склало 4,0 тис. рублів. В основному недофінансування довелося на цю статтю 223 В«Комунальні послугиВ», так як економія, що склалася в результаті установки лічильників на опалення склала 52,6 тис. рублів, що в процентному співвідношенні становить 64,7%. Стаття 225 В«Послуги з утримання майнаВ» профінансовано на 13,2 тис. рублів менше, ніж було заплановано, тому що ремонт офісної техніки та кондиціонерів не проводився. На статтю 290 В«Інші виплатиВ» додатково було виділено 5,8 тис. рублів, для сплати податку на майно. Перефінансування сталося і за статтею 300 В«Надходження нефінансових активівВ». Воно склало 49,1 тис. рублів. На ці кошти було придбано нова комп'ютерна техніка в бухгалтерію. З таблиці 2.2 випливає, що фінансування на оплату праці протягом трьох років регулярно підвищувався. На підставі штатних розкладів 2008-2010рр. (Додаток № 8, Додаток № 9, Додаток № 10) проведемо аналіз зміни заробітної плати та штатних одиниць (таблиця 2.3). p> Таблиця 2.3
Аналіз заробітної плати та кількості штатних одиниць
Должность200820092010Кол-во штатних едініцФонд заробітної платиКол-во штатних едініцФонд заробітної платиКол-во штатних едініцФонд заробітної плати1234567Діректор14 303,7515 239,0110 400,0 Головний бухгалтер0, 51 991,870,52 424,00,59 000,0 Головний науковий сотруднік13 983,7514 848,000 Головний хранітель000015 277,0 Зав.передв. вистав.13 983,7514 848,015 230,0 Завідуюча філіалом14 780,5015 818,015 837,0 Завідуюча отделом13 686,2514 486,014 729,0 Завідуюча хозяйством000015 310,0 Завідувач художньо-реставраційної мастерской13 139,513 806,014 574,0 Робітник з компл. обсл. зданія12 089,012 998,00,52 165,0 Смотрітель0025 996,014 330,0 Прибиральник службових помещеній12 106,8725 984,014 530,0 Ітого8, 530 065,2411,546 447,010,561 382,0
