б.2200Закупкі (поквартально) 12349234922211221132649264942464Всего платежі, руб.454945604860511319082
Практична ситуація 2
Скласти бюджет підприємства за наступними даними
Функція попиту на продукцію задана наступною формулою:
В
де Q0 - середній обсяг продажів, що дорівнює 10 000 шт./міс.; - сезонний фактор, який залежно від місяця дорівнює:
- мінімально допустимі витрати на рекламу, рівні 10 000 Д.Е./міс.; - місячні витрати на рекламу, плановані відділом збуту; - середньоринкова ціна на аналогічну продукцію, рівна 60 Д.Е./шт. ; - ціна продукції, яка затверджується керівництвом організації;
a і b - показники еластичності попиту відповідно з реклами і ціною, оціночні величини яких визначені експериментальним шляхом.
Застосовувана технологія передбачає наступні норми витрат на виробництво одиниці продукції:
витрати праці (NТ) - 2 години/шт. готової продукції;
витрати сировини (NС) - 3 одиниці/шт. готової продукції.
У січні нормативи для визначення прямих витрат організації рівні:
базова погодинна ставка оплати праці (СтОТБ) - 14 Д.Е./год;
закупівельна ціна одиниці сировини (РС) - 10 Д.Е./од. сировини.
Очікується щомісячна інфляція (дефляція) з коефіцієнтом I, відповідно до якої щомісяця індексуються:
заробітна плата - у співвідношенні 0,2 * I;
ціна сировини - у співвідношенні 1,0 * I.
Робочий графік передбачає 40-годинний робочий тиждень. При необхідності кількість робочих годин може бути збільшено, але не більш ніж до 72 годин на тиждень. Пряма оплата праці в цьому випадку зростає:
при роботі в 9-ий і 10-ий годинник буднього дня - на 15%;
при роботі в 11-ий і 12-ий годинник буднього дня, а також при роботі в усі часи в суботу - на 40%.
Накладні витрати організації прийняті постійними і рівними:
загальнозаводські витрати - 30 000 Д.Е./міс.;
адміністративні витрати - 12 000 Д.Е./міс., з них 60% становить заробітна плата адміністративно-управлінського персоналу (АУП), яка протягом планового періоду не індексується.
закуповувати сировину вивозиться організацією від постачальника самостійно, при цьому орендується автомашина. Місткість орендованої автомашини - 10000 од. сировини. Оренда автомашини на 1 поїздку (вартість перевезення 10000 од. Сировини) - 4000 Д.Є. p align="justify"> Вартість зберігання запасів на складі організації:
сировини - 0,2 Д.Е./од. сировини на ...
