Теми рефератів
> Реферати > Курсові роботи > Звіти з практики > Курсові проекти > Питання та відповіді > Ессе > Доклади > Учбові матеріали > Контрольні роботи > Методички > Лекції > Твори > Підручники > Статті Контакти
Реферати, твори, дипломи, практика » Курсовые обзорные » Аналіз руху грошових коштів на підприємстві (на матеріалах ДП "Мозирькіновідеопрокат")

Реферат Аналіз руху грошових коштів на підприємстві (на матеріалах ДП "Мозирькіновідеопрокат")





lign="justify"> .3 Коефіцієнт достатності коштів


За 2007 рік: ПДП1/ОДП1 = 990/984 = 1,006.

За 2008 рік: ПДП2/ОДП2 = 1145/1168 = 0,980.


Цей коефіцієнт характеризує достатність грошових коштів для здійснення операцій, пов'язаних з їх вибуттям. Дозволяє оцінити збалансованість припливу і відтоку грошових коштів в цілому по підприємству, по окремих видах діяльності та черговості платежів. Для забезпечення необхідної ліквідності грошового потоку цей коефіцієнт повинен бути не нижче одиниці. На ДП "Мозирькіновідеопрокат" коефіцієнт ліквідності грошового потоку і на 01.01.2008р. вище одиниці, а на 01.01.2009р. - Нижче, що є негативним явищем. Це говорить про те, що залишок грошових коштів на даному підприємстві зменшується, а отже, і знижується коефіцієнт абсолютної ліквідності підприємства. p align="justify"> .4 Коефіцієнт покриття відтоку грошових коштів.


За 2007 рік: (Він на 01.01.07р. + ПДП1)/ОДП1 = (20 +990)/984 = 1,026.

За 2008 рік: (Він на 01.01.08р. + ПДП2)/ОДП2 = (26 +1145)/1168 = 1,003.


Цей коефіцієнт характеризує ступінь покриття відтоку грошових коштів за рахунок їх надходження та наявності на рахунках підприємства. На ДП "Мозирькіновідеопрокат" коефіцієнт покриття відтоку грошових коштів більше одиниці. Це говорить про те, що потреба коштів забезпечується їх надходженням і залишком на початок періоду. p align="justify"> Результати розрахунку даних показників та їх зміну за 2008 рік наведемо в таблиці.


Таблиця 4.3 - Аналіз показників збалансованості грошового потоку за 2007-2008 рр.. p align="justify"> Найменування показателяАлгорітм расчета2007г. 2008р. Коефіцієнт припливу грошового потокаЧДП/Он0 ,300-0, 885Коеффіціент осідання грошового потокаПДП/ОДП0 ,006-0, 020Коеффіціент покриття відтоку грошових коштів (Він + ПДП)/ОДП1, 0261,003 Коефіцієнт абсолютної ліквідностіОк/КОк0, 3330,047

де Ок - залишок грошових коштів на кінець періоду;

Кок - залишки короткострокових зобов'язань на кінець періоду.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності характеризує можливість підприємства наявними грошовими коштами своєчасно погашати свої платіжні зобов'язання. Даний коефіцієнт за 2007 рік склав 0,33, за 2008 рік - 0,05. Він показує, що ДП "Мозирькіновідеопрокат" на початок 2008 року міг погасити тільки 33,3% короткострокових зобов'язань, а на кінець 2008 року - 4,7%. p align="justify">. Показники оборотності грошових коштів. p align="justify"> .1 Коефіцієнт оборотності грошових коштів.


За 2007 рік: ОДП1/О1 = 984/((20 +26)/2) = 42,8, де О = (Він - Ок)/2.

За 2008 рік: ОДП2/О2 = 1168/((26 +3)/2) = 80,6.


.2 Оборотність грошов...


Назад | сторінка 18 з 28 | Наступна сторінка





Схожі реферати:

  • Реферат на тему: Аналіз поточних грошових коштів та ліквідності підприємства ТОО &Кредо-Сист ...
  • Реферат на тему: Аудит обліку руху та збереження грошових коштів та грошових документів
  • Реферат на тему: Роль і місце позикових коштів в кругообігу грошових коштів сучасних організ ...
  • Реферат на тему: Розробка програми аудиту обліку готівкових грошових коштів в касі і грошови ...
  • Реферат на тему: Облік грошових коштів, грошових документів і фінансових вкладень