их коштів у днях.
За 2007 рік: О1 * Д/ОДП1 = 23 * 360/984 = 8,4.
За 2008 рік: О2 * Д/ОДП2 = 14,5 * 360/1168 = 4,5.
Оборотність в днях грошових коштів характеризує період, протягом якого вони знаходяться на рахунках підприємства без руху. Даний період визначає величину залишку грошових коштів. Відсутність такого мінімального необхідного запасу грошових коштів свідчить про серйозні фінансові труднощі підприємства. І навпаки, надмірна їх величина свідчить про нераціональне їх вкладенні використанні. Уповільнення оборотності грошових коштів негативно позначається на темпах їх надходження. p align="justify">. Показники рентабельності грошових коштів. p align="justify"> .1 Рентабельність залишку грошових коштів.
За 2007 рік: ЧДП1/О1 = 6/23 = 0,261.
За 2008 рік: ЧДП2/О2 = - 23/14, 5 = - 1,586.
Цей показник характеризує суму чистого грошового потоку (чистого прибутку) на один рубль використовуваних грошових коштів підприємства.
.2 Рентабельність припливу грошових коштів.
За 2007 рік: ЧДП1/ПДП1 = 6/990 = 0,006.
За 2008 рік: ЧДП2/ПДП2 = - 23/1145 = - 0,020.
Характеризує суму чистого грошового потоку на 1 рубль поступили коштів. Дозволяє зіставити темпи зростання абсолютного ефекту і позитивного грошового потоку. p align="justify"> .3 Рентабельність відтоку грошових коштів.
За 2007 рік: ЧДП1/ОДП1 = 6/984 = 0,006.
За 2008 рік: ЧДП2/ОДП2 = - 23/1168 = - 0,020.
Характеризує ефективність витрачання грошових коштів, суму чистого грошового потоку на 1 рубль витрачених коштів. Дозволяє зіставити темпи зростання абсолютного ефекту і негативного грошового потоку. Результати розрахунку даних показників та їх зміна за 2007 - 2008 року подамо в таблиці. br/>
Таблиця 4.4 - Групування показників грошових потоків підприємства
Найменування показателяНа 01.01.08р. На 01.01.09г. ІзмененіеПоказателі збалансованості грошового потоку: 1.1 Коефіцієнт припливу грошового потоку 0,300 0,885 1,1851.2 Коефіцієнт осідання грошового потока0, 006 - 0,020 - 0,0261.3 Коефіцієнт достатності коштів 1, 0060,980 - 0,0261.4 Коефіцієнт покриття відтоку коштів 1, 0261,003 - 0 , 0232. Показники оборотності грошових коштів: 2.1 Коефіцієнт оборотності грошових коштів 42,8 80,6 + 37,82.2 Оборотність грошових коштів у днях8, 44,5 - 3,93. Показники рентабельності грошових коштів: 3.1 Рентабельність залишку грошових коштів 0,261 1,586 1,8473.2 Рентабельність припливу грошових средств0 ,006-0, 020 - 0,0263.3 Рентабельність відтоку грошових средств0 ,006-0, 020 - 0,026
