виконання короткострокових зобов'язань, їх частка в складі всього майна становить в 2011 р. 45%, що на 5% нижче, ніж у 2010 р. Залежність від майна організації зросла з 2,01 до 2,22 разів.
З 2010 по 2011 рр.. забезпеченість підприємства власними оборотними коштами для ведення господарської діяльності значно не покращилася. Скорочення власних оборотних коштів обумовлено зниженням прибутку підприємства. Залежність підприємства від позикового капіталу збільшилася з 50 до 55%, що вже погано.
.2 Прямий і непрямий методи аналізу руху грошових коштів
Фінансові ресурси підприємства, за рахунок яких відбувається надходження, придбання та створення майна - складаються з власного і позикового капіталу. Загальна величина власного капіталу відображається в III розділі пасиву балансу. Загальна величина позикового капіталу, що складається з довгострокового позикового капіталу, короткострокового позикового капіталу і залучених коштів у вигляді кредиторської заборгованості відображається в IV і V розділах пасиву балансу. Також аналіз проводиться на підставі додатку до бухгалтерського балансу.
Динаміка грошових коштів представлена ??на рис. 2.2.
Рис. 2.2. Динаміка грошових коштів в ТОВ «Південний Двір-НН»
Грошовий потік підприємства являє собою сукупність розподілених у часі надходжень і виплат грошових коштів, що генеруються його господарською діяльністю. Оцінка проводиться на підставі звіту про рух грошових коштів.
Залишки коштів на кінець 2011 р. в порівнянні з кінцем 2010 р. зменшилися на 360,82 тис. руб. або 87,66 відс.
У таблиці 2.11 проаналізуємо рух грошових коштів по поточній діяльності.
Таблиця 2.11. Аналіз руху грошових коштів по поточній діяльності в ТОВ «Південний Двір-НН» за 2010-2011 рр..
Показателі2010 г.2011 г.Отклоненіе (+; -) Темп росту,% ПрітокСредства, отримані від покупців, замовників, тис. руб.33458, 3434054,34596101,78 Інші доходи, тис. руб.501 , 71270,74769,04253,29 ОттокДенежние кошти, спрямовані, тис. руб.: - 33823,7-37544,5-3720,78111,00 на оплату придбаних товарів, робіт, послуг, сировини та інших оборотних активів, тис. руб.- 25344-26670,6-1326,64105,23 на оплату праці, тис. руб.- 4061,32-4819,3-757,98118,66 на виплату відсотків, тис. руб.- 310,52-1329-1018,48427,99 на розрахунки з податків і зборів, тис. руб.- 3645,4-3524,28-121,1296,68 на розрахунки з позабюджетними фондами, тис. руб.на видачу підзвітних сум, тис. руб.- 208-139,6668,3467,14 Витрати, пов'язані з продажем валюти, тис. руб.- 8,84-8,840,00 на інші витрати, тис. руб.- 254,48-1052,78-798,3413,70 Чисті грошові кошти від поточної діяльності, тис. руб.136 ,36-2219 ,38-2355 ,74-1627, 59
У ТОВ «Південний Двір-НН» з поточної діяльності основні надходження були у вигляді коштів, отриманих від покупців і замовників у розмірі 34054,34 тис. руб. в 2011 р., що на 596 тис. руб. більше, ніж у 2010 р. Надходження за іншими доходами склали 1270,74 тис. руб., що на 769,04 тис. руб. більше, ніж у 2010 р.
Найбільше було витрачено коштів в ТОВ «Південний Двір-НН» на оплату придбаних товарів, робіт, послуг, сировини та інших оборотних активів, витрати на що з 2010 по 2011 рр.. збільшилися з 25 344 до 26670,6 ...
