ів вищої кваліфікації, але повсякденне супровід всіх позичок здійснюється фахівцями кредитного відділу (в деяких великих банках - це навіть кілька відділів), вимагати від яких такого ж рівня кваліфікації попросту дорого. Отже, аналіз кредитоспроможності позичальника важливий як на стадії відбору потенційних позичальників, так і на стадії контролю над ходом погашення позички і виплатою відсотків по ній.
Метою дослідження, є аналіз існуючих показників кредитоспроможності позичальника, формально обчислюваних на підставі об'єктивних даних і придатних для інтерпретації персоналом середньої кваліфікації. Слід зауважити, що всі розглянуті показники застосовуються банками протягом тривалого періоду часу. Для МФІ-відносно молодого напряму в кредитно-фінансовому секторі економіки, значна частина описаних нижче показників оцінки потенційних позичальників може бути також застосована і застосовується, можливо, частково при цьому модифицировавшись стосовно до послуг мікрофінансових інститутів.
Застосовувані кредитними організаціями методи оцінки кредитоспроможності позичальників різні, але всі вони містять певну систему фінансових коефіцієнтів:
коефіцієнт абсолютної ліквідності;
коефіцієнт критичної ліквідності (проміжний коефіцієнт покриття);
коефіцієнт поточної ліквідності (загальний коефіцієнт покриття);
коефіцієнт незалежності.
Методика розрахунку цих коефіцієнтів і рекомендовані нормативи їх значень наведено в табл. 1.
Таблиця 1. Система фінансових коефіцієнтів
КоеффіціентиМетодіка расчетаНормативКоэффициент абсолютної ліквідності, калкана=(ДС + КФВ) / Окс0 ,2-0, 25Коеффіціент критичної ліквідності, КклКкл=(ДС + КФВ + ДЗ) / Окс0 ,7-0, 8Коеффіціент поточної ліквідності , КтлКтл=(ДС + КФВ + ДЗ + ЗЗ) / Окс1-2, 5Коеффіціент фінансової незалежності, КфнКфн=(Власні кошти / Підсумок балансу)? 100% 50-60% ДС - грошові кошти; ДЗ - дебіторська заборгованість; ЗЗ - запаси і витрати; Окс - короткострокові зобов'язання; КФВ - короткострокові фінансові вкладення
Залежно від величини коефіцієнта ліквідності і коефіцієнта незалежності підприємства (фірми), як правило, розподіляються на 3 класи кредитоспроможності. Застосовуваний для цього рівень показників у різних методиках, використовуваних кредитними організаціями для визначення кредитоспроможності позичальників, неоднаковий. Умовна розбивка позичальників по класності може бути здійснена на підставі значень коефіцієнтів, що використовуються для визначення їх платоспроможності (табл. 2).
Таблиця 2. Показники класності потенційних позичальників
Коеффіціенти1-й класс2-й класс3-й классКал0, 2 і више0 ,15-0, 2менее 0,15 Ккл0, 2 і више0 ,5-0, 8менее 0,5 Ктл2, 0 і више1, 0-2,0 менше 1,0 Кфнболее 60% 40-60% менше 40%
Оцінка кредитоспроможності позичальника може бути зведена до єдиного показника - рейтингу позичальника. Рейтинг визначається в балах. Наприклад, простий варіант рейтингу кредитоспроможності можна побудувати на підставі класності позичальника відповідно до табл.2. Сума балів прораховується шляхом множення класності (1-3) будь-якого показника (наприклад Кал, Ккл, КТЛ, Кфн) і його частки (відповідно 30%, 20%, 30%, 20%) у сукупності (100%). Та...
