іб та 34,3% на фізичних осіб.
На малюнку 3 представлена ??динаміка зміни кредитного портфеля ВАТ АІКБ «Татфондбанка» в розрізі фізичних і юридичних осіб.
Рис. 3. Динаміка кредитного портфеля ВАТ АІКБ «Татфондбанка» за 2010-2012 рр.., тис. руб.
ВАТ АІКБ «Татфондбанка» кредитує державні підприємства, акціонерні товариства, малі та спільні підприємства на «комерційної» договірній основі. Розглянемо динаміку залишків коштів і визначимо їх оборотність. Для аналізу руху і оборотності грошових коштів ВАТ АІКБ «Татфондбанка» за 2010-2012 рр.. складемо разработочной таблицю 8.
Таблиця 8 Динаміка надходження і вибуття грошових коштів ВАТ АІКБ «Татфондбанка» за 2010-2012 рр..
МесяцДні періоду, достатку грошових коштів на початок періоду, О 0, О 1, млн. руб.Поступіло коштів за період, ОБД, млн. руб.Вибило коштів за період, млн. руб.Чістие грошові потоки (Касовий надлишок / розрив), млн. руб.Період обороту в днях2010 годЯнварь31678421774090-191382, 98Февраль 29487156223387 +223530,89 березня 31710627483560-81275,58 квітня 30629424694317-184865,25 травня 31444661913758 +243328,35 червня 30687939513794 +15752,83 липня 31703666904449 +224137, 80Август 31927712373757-2520200,91 Сентябрь30675751323732 +140043,59 жовтня 31815738734292-41963,61 листопада 30773842834518-23553,38 Декабрь31750334433625-18266, 74Ітого36667844781647279-53753, 982011 годЯнварь31732153256628-130338, 83Февраль 28601851536487-133429,08 Март31468457397781-204219, 79Апрель 30264256717481-18109,19 травня 31832107906313 +44778 , 82Іюнь 30530989297788 +114119,75 липня 316450100467552 +249423,75 серпня 31894488926386 +250635,55 Сентябрь301145076966421 +127547,12 жовтня 311272560467807-176160,73Ноябрь301096457985546+25257,38Декабрь311121651205992-87265,27Итого36573218520582182+302337,842012 годЯнварь 311034435475962-241579,85 лютого 28792938704347-47755,64 Март31745237484518-77058, 45Апрель 30668247986240-144237,27 Май31524079374622 +331526,94 червня 30855573844974 +241058,87 липня 311096581356811 +132444,31 серпня 311228979015132 +276953,65 Сентябрь301505880495015 +303461,78 жовтня 311809254416254-813100,76 листопада 301727956454448 + 119795,01 грудня 311847639144469-555144,14 Ітого365103447036962792 +757773,30
Як показують розрахунки, на ВАТ АІКБ «Татфондбанка» в цілому дуже низька оборотність грошових коштів, що оцінюється негативно. При цьому динаміка оборотності грошових коштів в днях свідчить про погіршення управління грошовими потоками підприємства.
Так, якщо в середньому за 2010 р. тривалість обороту склала 54 дня, то в 2012 р. даний показник збільшився до 73 днів.
Як видно з таблиці 8, прискорення оборотності грошових коштів досягається в літні місяці, що пов'язано з особливостями діяльності ВАТ АІКБ «Татфондбанка». Істотного прискорення оборотності грошових коштів ВАТ АІКБ «Татфондбанка» досягло в травні і квітні 2011 р. (період обороту склав відповідно до 8,8 днів і 9 днів). Уповільнення оборотності грошових коштів було характерно для серпня 2010 р. (період обороту склав 200,9 днів), жовтень і грудень 2012 р. (період обороту склав 100,8 днів і 144,1 днів відповідно).
Таким чином, можна зробити висновок, що оборотність грошових коштів ВАТ АІКБ «Татфондбанка» має сильний розкид по місяцях календарн...
