витрати, пов'язані з їх здійсненням, як правило, відносяться на позичальника [20. С.80]. Кредитний ризик - непогашення позичальником основного боргу і відсотків по кредиту, ризик процентних ставок і т.д. Знизити кредитний ризик дозволяє ретельний відбір позичальників, аналіз умов видачі кредиту, постійний контроль за фінансовим станом позичальника, його здатністю (і готовністю) погасити кредит. Виконання всіх цих умов гарантує успішне проведення найважливішою банківської операції - надання кредитів. Традиційно кредитний ризик визначається як ризик неповернення грошей боржником у відповідності з термінами і умовами кредитного договору. У визначенні сутності кредитного ризику існують різні підходи. Одні автори включають в поняття кредитний ризик небезпека несплати позичальником основного боргу і відсотків, належних кредитору. Інші поняття кредитного ризику пов'язують з одержуваної банками прибутком: кредитний ризик - це можливе падіння прибутку банку і навіть втрата частини акціонерного капіталу в результаті нездатності позичальника погашати та обслуговувати борг. Такий підхід відображає лише одну сторону впливу кредитного ризику на прибуток банку - негативну, пов'язану з негативними наслідками кредитування. У той же час результат кредитної угоди може бути і позитивним, не виключаючи при цьому наявності певного рівня ризику протягом дії кредитного договору. В основі іншого визначення кредитного ризику лежить невпевненість кредитора в тому, що боржник буде в змозі виконати свої зобов'язання відповідно до строків та умов кредитної угоди.
Це може бути викликано:
а) нездатністю боржника створити адекватний майбутній грошовий потік у зв'язку з непередбаченими несприятливими змінами в діловому, економічному чи політичному оточенні, в якому оперує позичальник;
б) невпевненістю в майбутній вартості та якості (ліквідності та можливості продажу на ринку) застави під виданий кредит;
в) кризами в ділову репутацію позичальника [14. С.102]. Кредитний ризик однаковою мірою відноситься як до банків, так і до клієнтів і може бути пов'язаний з імовірністю спаду виробництва або попиту на продукцію певної галузі, невиконанням з якихось причин договірних відносин, трансформацією видів ресурсів (найчастіше за строком) і форс мажорними обставинами.
Розглядаючи питання про сутність кредитного ризику, необхідно визначити його як ризик, пов'язаний з рухом кредиту. Сутність кредитного ризику знаходиться в нерозривному зв'язку з сутністю категорій кредиту (тобто формою руху позичкового капіталу). Отже, сферою виникнення кредитного ризику може бути одна зі стадій руху позичає вартості (рис.1).
кредитний ризик страхування
Рис. 1. Стадії кругообігу позичає вартості
У процесі кругообігу позичає вартості принцип зворотності пронизує весь рух кредиту і є загальним і об'єктивним властивістю будь-якої кредитної угоди. Отже, порушення з яких-небудь причин загального властивості кредиту призводить до виникнення негативних наслідків, збитків, втрат від неповернення позики, тобто до кредитного ризику. Однією з сутнісних характеристик кредитного ризику є недотримання принципу повернення кредиту, що виникає в результаті розриву кругообігу руху позичає вартості.
Таким чином, можна зробити наступні висновки:
. кредитний ризик і невизначеність - це два взаємопов'язаних поняття, що характеризують дії банку на ринку кредитних операцій, так як рішення по кредитній угоді банки часто приймають в умовах невизначеності;
. ймовірність настання позитивного або негативного результату має вартісне вираження - це прибуток або збиток, які отримає кредитор;
3. кредитний ризик - це потенційна імовірність виникнення втрат банку;
4. сферою виникнення кредитного ризику є процес руху позичає вартості, а причинами його виникнення - різні ріскообразующіх фактори;
. ризик - це регульована економічна категорія, оскільки, ґрунтуючись на результатах оцінки конкретної економічної ситуації і шляхом зіставлення її з прогнозованим варіантом події, ми можемо урівняти реальність цілей і можливостей. Що стосується класифікації ризику, то в умовах різноманіття банківських продуктів і послуг відсутня єдина класифікація кредитного ризику. Найбільш часто кредитний ризик класифікують за джерелами погашення, за рівнем та видами ризику. За джерелом виникнення ризик можна розділити на зовнішній і внутрішній [9. С.36]: Зовнішній ризик - ймовірність виникнення збитку в результаті неплатоспроможності або дефолту позичальника під негативним впливом зовнішнього середовища на його діяльність. До зовнішніх ризиків відносяться ризики, безпосередньо не пов'язані з діяльністю банку чи ...
