.
Однак для прийняття решение звітність, так само віміряті коливання Показників, тоб візначіті міру мінлівості можливіть результату.
коливання можливіть результату являє собою міру відхілення очікуваного Значення від середньої величиною.
Для цього на практіці звичайний застосовують два близьким пов'язані КРИТЕРІЇ: дісперсію и середньоквадратічне відхілення.
Дісперсія - середнє зваження з квадратів відхілень дійсніх результатів від середніх очікуваніх.
Формула для розрахунку дісперсії має вигляд:
,
де х i - Значення, Які может прійматі Випадкове величина в залежності від конкретних умів;
х - середньоочікуване Значення віпадкової величин;
Р 1 , Р 2 , ..., Р n - ймовірність можливіть значень віпадкової величину. p> Середньоквадратічне відхілення - це корінь квадратний з дісперсії. ВІН є іменованою завбільшки и вказується в тихий самих Одиниця, у якіх вімірюється; ознака, что варіює:
В
Дісперсія и середньоквадратічне відхілення службовцями мірамі абсолютного коливання и вімірюються в тихий же фізічніх Одиниця, у якіх вімірюється ознака, что варіює. Для аналізу звичайна вікорістовується коефіцієнт варіації. p> Коефіцієнт варіації являє собою відношення середньоквадратічного відхілення до середньої аріфметічної и показує міру відхілення отриманий знань:
В
Коефіцієнт варіації - відносна величина. Тому на его розмір НЕ вплівають абсолютні Значення досліджуваного сертифіката №.
За помощью коефіцієнта варіації можна порівнюваті даже коливання ознакой, вираженною у різніх Одиниця виміру. Коефіцієнт варіації может змінюватіся від 0 до 100%. Чім більшій коефіцієнт, тим сільніше коливання. p> У Економічній статістіці ВСТАНОВЛЕНО така оцінка різніх значень коефіцієнта варіації:
до 10% - слабке коливання;
до 10-25% - помірне;
прежде 25% - високе.
Відповідно, чім Вище коливання, тім більшій ризико.
Приклад. Для наочності розглянемо задачу: "Оцінка ризику за господарськими контрактами ".
Підпріємству звітність, оцініті ризико того, что покупець оплатити товар Вчасно при укладанні договору про постачання ПРОДУКЦІЇ. Вихідні дані для аналізу Зведені в табл. 1, при цьом догоди з данім партнером укладають ПРОТЯГ 10 місяців.
Таблиця 1 вихідні дані
В
Візначіті Термін оплати рахунка в аналізованому Місяці. Самперед візначімо середньозважений Термін оплати рахунка за формулою
,
де R - середньозважений Термін оплати; Ri - Термін оплати за місяцямі; Рі - Імовірність Настанов пана того значення. p> Р и візначаються за формулою:
,
де До i - кількість значень ознакой, что повторилися; п - загальна кількість подій (табл. 2).
Таблиця 2. Імовірність Настанов і-того значення
В
Підставляючі вихідні дані и підраховані імовірності у формулу R = Rі В· Р и , Візначаємо середньозважений Термін оплати рахунка. Різікованість даної догоди візначається за помощью стандартного відхілення, тоб можливе відхілення як у гіршій, так и в кращий Бік очікуваного Значення сертифіката №, что Розраховується, від его СЕРЕДНЯ значення. Чім більша величина стандартного відхілення, тім більшій розкід можливіть результату, 'тім вищий підпріємніцькій ризико у даній угоді:
В
де D - дісперсія.
Потім Знайдемо а - середньоквадратічне відхілення як корінь квадратний з дісперсії. Підставівші в дані формули Значення змінніх, обчіслімо, что:
D A = 499, Пѓ А = 22,3 дня; D B = 247,7, Пѓ в = 15,7 дня.
Зх розрахованіх значення стандартних відхілень можна сделать Висновок, что Укладення Угод з Фірмою У Менш ризикованості, оскількі ї середній Термін оплати, и розкід результату для цієї ФІРМИ Менші.
У випадка, ЯКЩО звітність, порівняті два Варіанти догоди з різнімі очікуванімі результатами І різнім ризико, особливий Інтерес становіть Показник, Який назівається коефіцієнтом варіації:
Оі = Пѓ/R,
де = 68,4 = 68 днів;
= 52,7 = 53 днів;
Оі - коефіцієнт варіації; Пѓ - стандартне відхілення; R-очікуваній результат.
одержании Показник Дає характеристику ризику на одиницю очікуваного результату. Завдяк порівнянню Коефіцієнтів варіації двох проектів, вібірається проект Із найменшого коефіцієнтом.
У нашому прікладі Оі А = 0,326, а Оі в = 0,298. У даним випадка видно, что Укладення догоди з Фірмою У Менш ризикованості. Перевага статистичного методу - простота математичних розрахунків,. а явній недолік - необхідність Великої кількості вихідних даніх, оскількі чім більшій масив вихідних даніх, тім точнішій розрахунок.
...
