ня юридичної особи);
дозвіл (ліцензію) на заняття окремими видами діяльності;
копії документів, підтверджуючих повноваження посадових осіб на завершення відповідних договорів з кредитною організацією.
Огляд даних документів не є чистою формальністю, від того що у разі наявності в статуті позичальника застережень обмежують права керуючих органів на введення в кредитні відносини, відповідно до ст. 174 ГК РФ і постанови пленуму ВАС № 9 від 14.05.1998 (3), кредитний договір може бути визнаний недійсним.
З економічної точки зору - відмінності полягають у джерелах погашення. Якщо при визначенні платоспроможності потрібно розглядати типовий вдачу функціонування господарюючого суб'єкта, то для оцінки кредитоспроможності необхідно розглядати обстановку, за якої позичальник виявиться не в змозі в повному обсязі і в строк погасити свою борг. У цьому зв'язку предмет оцінки слід розширити і включити в нього: по-перше, оцінку заставленого майна, у випадку, якщо забезпеченням повернення кредиту була застава; по-друге, оцінку фінансового стану гарантів або поручителів, при наявності гарантій чи поручительств третіх осіб; по-третє, загальне майновий стан організації у світлі її допустимого банкрутства.
На наш погляд, особливо комплексно уявлення кредитоспроможність розкрито в подальшому визначенні: «... кредитоспроможність являє собою оцінку банком позичальника з точки зору ймовірності та раціональності надання йому кредиту і визначає ймовірність своєчасного повернення стрижневий суми довга і виплати відсотків по ним в прийдешньому ». У майбутньому ми будемо дотримуватися саме цього визначення.
Розглянемо основні цілі та завдання оцінки кредитоспроможності господарюючого суб'єкта.
Ключовими цілями огляду кредитоспроможності є:
. Визначення здатності і готовності позичальника повернути запитувану позичку відповідно до умов кредитного договору.
. Оцінка ризику, пов'язаного з кредитуванням даної організації.
. Визначення розміру кредиту, той, що може бути наданий, і умов його надання.
Основними завданнями оцінки кредитоспроможності є:
. Освіта загальної характеристики можливого позичальника. На даному етапі повинна бути підтверджена правоздатність позичальника та осіб, які виступають від його імені, на введення в кредитні відносини з банком, а також отримана інформація про кредитну історію організації, про власників і начальниках підприємства.
. Проведення економічного огляду організації.
Дане завдання є особливо трудомісткою і відповідальною, від того що вимагає створення прогнозу майбутнього фінансового стану позичальника. Рішення даного завдання проходить кілька етапів:
. Оцінка достатності, достовірності та повноти джерел інформації. Більш детально даний аспект роботи банку висвітлений у пункті 2 цієї глави.
. Огляд майнового стану організації.
. Огляд ліквідності і платоспроможності.
. Огляд фінансової стабільності.
. Огляд ділової активності.
. Огляд рентабельності.
. Огляд якісних показників.
На практиці припустима коригування даного плану, як у бік зменшення, так і збільшення числа етапів або їх послідовності.
. Оцінка якості забезпечення кредиту.
Питання забезпеченості кредиту є виключно важким. При оцінці забезпечення потрібно так само розглядати правову та економічну складові. Особливо значними є питання підтвердження заставодавцем прав на закладене власність і прав на введення в заставні правовідносини, а так само питання мобільності та збереження майна. У разі належного правового оформлення застави потрібно уточнити:
чи визначена ринкова вартість предметів застави на момент оцінки ризику;
оформлена Чи юридична документація таким чином, що час, потрібний для реалізації застави, не перевищує 150 днів з дня, коли реалізація заставних прав стає потрібної;
достатність ринкової вартості предметів застави для компенсації банку стрижневий суми довга за позикою, відсотків відповідно до договору і витрат, пов'язаних з реалізацією заставних прав.
Для визначення достатності забезпечення позики ринкова вартість предметів застави порівнюється з сумою забезпечення, потрібної для надання кредиту і розрахованої за формулою:
До x П x Д
Ок=К + ----------------- + З, де
365 x 100%
Ок - сум...
