а забезпечення, необхідна для видачі кредиту;
К - сума кредиту;
П - процентна ставка, визначена при видачі кредиту;
Д - термін дії кредиту (у днях);
З - сума витрат, пов'язаних з реалізацією заставних прав (виходячи з практики та виду забезпечення).
У разі наявності сумнівів у якості застави існує практика особистого поручительства керівників і власників позичальника.
Далі розглянемо інформаційну базу для оцінки кредитоспроможності підприємства
Для результативного проведення оцінки кредитоспроможності підприємства потрібно, в першу чергу, зробити інформаційну базу огляду. З метою визначення категорії якості позики, при утворенні запасів на допустимі втрати по позиках, в розташуванні ЦБ 254-П від 26.03.04 висловлений приблизний перелік інформації для огляду фінансового розташування позичальника:
. Дані офіційної звітності (формальні документи).
Для позичальника - юридичної особи (за винятком кредитних організацій):
річна бухгалтерська звітність в повному обсязі, складена на підставі прикладів форм.
публікується звітність за три останні завершені фінансові роки: форма N 1 «Бухгалтерський рівновагу»; форма N 2 «Звіт про прибутки і збитки» на останню звітну дату.
. Інформація, яку доречно брати до уваги в разі її доступності:
. 1. звітність, складена відповідно до Міжнародних еталонами фінансової звітності;
. 2. управлінська звітність і інша управлінська інформація;
. 3. бюджет або бізнес-план на нинішній фінансовий рік;
. 4. щоквартальний звіт емітента цінних паперів про значні факти (події і дії), які зачіпають фінансово-господарську дію емітента.
. 5. Дані про рух грошових коштів;
. 6. Дані про простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості, непогашених в строк кредити та позики, про прострочені власних векселях позичальника;
. 7. Довідка про наявність у складі дебіторської заборгованості, а також у складі довгострокових і короткострокових фінансових вкладень заборгованості і вкладень в частки (акції) юридичних осіб, які перебувають у стадії ліквідації або щодо яких порушено справу про банкрутство на останню звітну дату;
. 8. Довідки про відкриті розрахункових (нинішніх) рахунках в кредитних організаціях, видані або підтверджені податковим органом, або виписки з банківських рахунків про залишки коштів на рахунках в інших кредитних організаціях, видані та підтверджені кредитними організаціями;
. 9. Довідки про відсутність у позичальника картотеки несплачених розрахункових документів по кожним відкритим розрахунковим (нинішнім) рахунками, видані обслуговуючими ці рахунки кредитними організаціями, а також довідки з податкових органів про відсутність заборгованості перед бюджетом усіх рівнів і позабюджетними фондами;
. 10. Дані про значні події, які зачіпають фінансово-господарську дію позичальника, що відбулися за період з останньої звітної дати до дати огляду фінансового розташування позичальника (про факти, які спричинили разове значне збільшення або зменшення вартості активів; про факти, які спричинили разове значне збільшення чистих збитків; про факти разових угод, розмір яких або вартість майна за якими становить значну частку в активах позичальника на дату здійснення угоди) (ступінь суттєвості подій визначається у внутрішніх документах кредитної організації);
. 11. Інші доступні дані,
. Порівняльні дані (у динаміці) по підприємствам, що працюють у співставних умовах (той же профіль діяльності, ті ж розміри), що містять дані про:
фінансової стабільності (спроможності);
ліквідності (платоспроможності), у тому числі про рух грошових коштів;
прибутковості (рентабельності);
ділової активності та перспективи становлення відповідного сегмента ринку.
На наш погляд, даний перелік є фактично вичерпним. Мабуть, що число надаваних для огляду даних залежить від розміру запрошуваного кредиту та індивідуальних особливостей певного позичальника, в числі яких можна виділити:
. Кредитну історію.
. Галузь господарства, в якій працює дане підприємство. Чим вище галузевий ризик або чим вище волатильність зовнішніх умов функціонування підприємств галузі, тим більший обсяг інформації потрібно для огляду.
. Структура організації бізнесу позичальника. Застосування складних схем руху грошових кошті...
