ння підприємницької діяльності. Їх функціонування спрямоване на досягнення загальних цілей ефективного розвитку підприємств. На основі фінансових відносин на підприємствах функціонують різні грошові фонди.
Стан фінансів - це здатність підприємства фінансувати свою діяльність. Воно характеризується:
забезпеченістю фінансовими ресурсами, необхідними для нормального функціонування підприємства;
доцільністю їх розміщення та ефективністю використання;
фінансовими взаємовідносинами з іншими юридичними та фізичними особами;
платоспроможністю і фінансовою стійкістю.
Кредитоспроможність - це такий фінансовий стан, яке дозволяє отримати кредит і своєчасно його повернути. В умовах реорганізації банківської системи, переходу банків на господарський розрахунок, зміцнення ролі кредиту докорінно змінився підхід до споживачів кредиту. Змінився істотно і позичальник. При оцінці кредитоспроможності враховуються репутація позичальника, розмір і склад його майна, стан економічної і ринкової кон'юнктури, стійкість фінансового стану та ін. На першому етапі аналізу кредитоспроможності вивчається діагностична інформація про клієнта, до складу якої входять акуратність оплати рахунків кредиторів і інших інвесторів, тенденції розвитку підприємства, мотиви звернення за позичкою, склад і розмір боргів підприємства.
Кредитоспроможність, то є можливість, наявна у підприємства для своєчасного погашення кредитів, оцінюється в цілому так само, як платоспроможність. Однак для вирішення питання про надання кредиту або відмову в ньому банку потрібна більш широка інформація. У необхідну інформацію для оцінки кредитоспроможності включається не тільки стан активів і пасивів, а й обсяг продажів, і прибуток. Слід врахувати, що кредитоспроможність - це не тільки наявність у підприємства можливості повернути кредит, але й сплатити відсотки за нього.
Фінансова стійкість є відображенням стабільного перевищення доходів над витратами, забезпечує вільне маневрування грошовими коштами підприємства і шляхом ефективного їх використання сприяє безперебійному процесу виробництва і реалізації продукції. Тому фінансова стійкість формується в процесі всієї виробничо-господарської діяльності і є головним компонентом загальної стійкості підприємства.
Таким чином, сутність фінансової стійкості визначається ефективним формуванням, розподілом і використанням фінансових ресурсів, а кредитоспроможність виступає її зовнішнім проявом.
1.2 Методика оцінки кредитоспроможності
Основна мета аналізу кредитоспроможності визначити здатність і готовність позичальника повернути запитувану позичку відповідно до умов кредитного договору. Банк повинен у кожному випадку визначити ступінь ризику, який він готовий взяти на себе і розмір кредиту який може бути наданий в даних обставинах.
У зв'язку з тим, що підприємства значно розрізняються за характером своєї виробничої і фінансової діяльності, створити єдині універсальні і вичерпні методичні вказівки з вивчення кредитоспроможності і розрахунку відповідних показників не представляється можливим.
На другому етапі визначення кредитоспроможності оцінюються фінансовий стан позичальника і його стійкість, рівень рентабельності виробництва, оборотність оборотного капіталу, стабільність виконання виробничих планів, суми і терміни простроченої заборгованості за кредитами та ін. Проміжний коефіцієнт ліквідності не повинен бути нижче 0,5, а загальний коефіцієнт - нижче 1,5. При загальному коефіцієнті ліквідності lt; 1 підприємство належить до 1-му класу; при 1-1,5 - до 2-го; gt; 1,5 - до 3-го класу. До 1-го класу відносяться некредитоспроможні підприємства; банк може видати їм кредит тільки на особливих умовах або під великий відсоток. За рівнем рентабельності до 1-го класу відносяться підприємства з показником до 25%, до 2-го - 25-30%, до 3-го - з показниками понад 30% (і так по кожному показнику).
А Ліференко Г.Н дає своє визначення кредитоспроможним підприємствам і вважає, що до них відносяться підприємства, що мають передумови для отримання кредиту і здатне своєчасно повернути взяту позику зі сплатою належних відсотків за рахунок прибутку та інших фінансових ресурсів. Головними якісними і кількісними критеріями оцінки кредитоспроможності є:
широта ринків збуту продукції, включаючи наявність поставок на експорт;
конкурентоспроможність своєї продукції, забезпечення заданих темпів її зростання;
виконання плану за основними показниками виробничо-господарської діяльності і стійкості економічного зростання;
рівень ефективності використання ресурсів (капіта...
