Передавальні устр. Машини та обладнання. 1. Силові машини 2. робочі машини 3. холодну обладн. 4. обчислить. техніка 5. виміряє. прилади Транспортні ср-ва Виробництв. инвент. Госп. інвентар-- тележ-конт. Змішувач. формувальні. Шафа-холод Холод-камера Комп'ютер Калькулятор Ваги Наполі. Легк. а/м Вантажів. а/м Стільці Стелаж Раб. стіл Шафа Стіл Стілець сейф-- 9,0 12,0 14,0 60,0 21,0 40,0 0,5 2,0 4,0 68 0,2 0,7 0,8 1,0 0,5 0,9 1,5- - 1 5 4 1 1 1 2 2 1 1 15 5 7 1 5 2 1- - 9,0 60,0 56,0 60,0 21,0 40,0 1,0 6, 0 40 68 3,0 3,5 5,6 1,0 2,5 1,8 1,5- - 3 3 3 3 3 3 3 5 10 10 10 10 10 3,0 3,0 3,0 5, 0- - 0,27 0,6 0,56 1,8 0,63 0,03 0,3 0,3 4 6,8 0,3 0,35 0,56 0,3 7,5 0,6 7 , 5ітого930,0
3.2 ВИЗНАЧЕННЯ ВАРТОСТІ ОБОРОТНОГО КАПІТАЛУ
Потреба в оборотному капіталі визначається за наступною схемою: капітал для створення сировинного запасу + капітал на формування незавершеного виробництва + капітал на формування запасу готової продукції + капітал на кредитування товарних дебіторів + потреба у фінансових резервах + готівка в касі + сума коштів на рахунку в банку=оборотний капітал.
Таблиця 3.2
Розрахунок вартості виробничих запасів (станом на 01.01.2008 р.).
НаіменованіеТс, дн.НдЦо, тис. руб.Стоімость, тис. руб.Молоко сухое123,000,082,88Молоко сгущённое104,850,0753,64Масло сливочное29,000,11,80Ароматизатор204,150,3226,58Карамель51,150,352,02Орех200,800,060,96Мармелад101,050,030,32Пакет (упаковка) 30300,100,00054,50ітого42,69 Вартість виробничих запасів по кожному елементу визначається за виразом:
СПЗ=Тс * Нд * Цо
Тс - термін знаходження товару на складі, днів.
Нд - денна норма споживання сировини мат., од./день.
Цо - ціна франко-склад, тис. руб.
Приклад з таблиці:
Молоко сухе - СПЗ=12 * 3,0 * 0,08=2,88 тис.руб. і т.д.
Розрахунок потреби в капіталі на формування запасу готової продукції на складі:
СГП=Тм * Ор * Зс
СГП - вартість запасу готової продукції на складі.
СГП=1 * 940 * 11,3 + 1 * 1050 * 8,85 + 1 * 1280 * 10,1=32844
Тм - кількість днів знаходження готової продукції на складі
Ор - обсяг продажів, к-ть в день.
Необхідний капітал для короткострокового кредитування продажів:
Кд=Тк * СГП/360 руб.
Тк - кредитний термін, днів.
СГП - вартість готового обсягу продукції, що продається в кредит, руб.
Розрахунок прийнято: Тк=3 дня; 0,8 * (Ц1 * В1 + Ц2 * В2 + Ц3 * В3)
СГП=0,8 * (11,3 * 225600 + 8,85 * 252000 + 10,1 * 307200)=6305,76 тис. руб.
Де Ц1 і Ц2 - оптова ціна підприємства на морозиво трьох видів (прийнято орієнтовно без ПДВ)
Кд=6305760 * 3/360=52,55 тис.руб.
В1 і В2 і В3 - товарний випуск морозива трьох видів. За погодженням з банком максимальний залишок банкнот в касі 2000 руб. Фінансовий резерв сформований і оформлений в таблиці 3.4.
Таблиця 3.4
Портфель цінних паперів ТОВ «Солодкість».
Найменування емітентаВід цінних бумагНомінальная вартість, 1 шт. р.Кол у ц.б. в пакеті, штНомінальная вартість у пакеті, р.Доходность% годовихКурсовая стоімостьООО ВнешторгбанкАкціі10100500753750АО СбербанкАкціі10501000808000АО ГосбанкАкціі15100600803200Ітого2100,0014950
Примітка: ставки за строковими депозитами 15% річних у кредитних установах.
К=Нп * Д/Пс, де
К - курсова вартість цінних паперів.
Д - доходність цінного паперу (дивіденд,% річних).
Нп - номінальна вартість (грн.).
Приклад з таблиці:
К1=75/10 * 500=3750; К2=80/10 * 1000=8000; К3=80/15 * 600=3200.
Загальна вартість оборотного капіталу визначається за таблицею 3.5.
Таблиця 3.5
Вартість оборотного капіталу підприємства
Найменування елементів оборотного капіталаСтоімость тис.р.Проізводственние запаси таб. 3.2.42,69Незавершённое виробництво-Готова продукція на складе32,84Дебіторская задолженность52,55 Готівкові гроші в кассе2,00Деньгі на розрахунковому счёте20,00Портфель ц.б. (фінансовий резерв) таб. 3.4.- Ітог14,95Ітог оборотного капіталу предпріятія165,03
3.3 ВАРТІСТЬ ЗЕМЕЛЬНОЇ ДІЛЯНКИ
