змінним), іншими - Менше (щоб не піти з даного ринку або тільки за вимогами клієнтів), третіми не займаються зовсім, але готові підключитися до їх проведення при необхідності або виникненні сприятливих умов. При цьому враховуються як економічна доцільність і міра готовності самих банків до проведення тих чи інших операцій, так і конкурентні можливості НКО, що працюють на відповідних ринках.
Отже, банки за визначенням є (можуть бути) фінансовими інститутами універсального характеру. Але жодна НКО НЕ володіє якістю універсальності. br/>
Ліквідність комерційного банку, її регулювання за допомогою економічних нормативів
Ліквідність - це швидкість і легкість реалізації, зворотного перетворення цінностей, активу в гроші. Природно, банкам, як і іншим ланкам економіки, необхідні кошти в ліквідній формі, тобто такі активи, які або вже є грошима, або легко можуть бути перетворені на гроші з невеликим ризиком втрат або зовсім без такого ризику; термін В«ліквідністьВ» зазвичай використовується для позначення певної здатності банку (або іншого господарюючого суб'єкта), певної якості його активів.
Всі активи банку з точки зору принципової можливості та швидкості їх перетворення в гроші, причому в такі, якими він у будь-який час може вільно розпорядитися, можна згрупувати наступним чином.
Першокласні ліквідні кошти - кошти, що знаходяться в стані негайної готовності, тобто вже є або майже є грошима. Сюди можуть бути віднесені кошти в касі і прирівняні до них кошти, гроші на кореспондентських рахунках в ЦБ і в інших банках (за винятком тих з них, які в даний момент опинилися в числі проблемних), векселі першокласних емітентів, деякі державні цінні папери.
Ліквідні кошти - кошти, які найближчим часом можуть бути перетворені в гроші. Це можуть бути повертаються кредити та інші платежі на користь банку з реальним терміном виконання в найближчі 30 днів, частина цінних паперів, якими володіє банк, і інші активи.
Низьколіквідні засоби - активи, які в принципі можуть бути реалізовані, але найімовірніше не так скоро, як це може вимагатися банку, і зі значними втратами в ціні таких активів.
Неліквідні засоби - активи, звернути які в гроші швидше за все не вдасться (Прострочені та безнадійні борги банку, активи банку, покупця на які не знайдеться).
Існує два підходи до характеристики ліквідності. Ліквідність можна розуміти як запас або як потік . Найбільш поширеним є перший - за принципом запасу (залишків ). Для нього характерно:
а) визначення рівня ліквідності на основі даних про залишки активів і пасивів балансу банку на певну дату (можливі зміни обсягу і складу активів і пасивів усередині періоду до уваги не приймаються);
б) вимірювання рівня ліквідності таким чином, коли оцінюються тільки ті активи, які можна перетворити на гроші, і далі наявний запас ліквідних активів порівнюється з потребою в ліквідних коштах на певну дату (не беруться до уваги ліквідні кошти, які можна отримати на грошовому ринку і у вигляді припливу доходів);
в) оцінка рівня ліквідності за даними балансу, що належать до пройшла періоду (оцінка звернена в минуле, в той час як важливо стан ліквідності в сьогоденні періоді).
У рамках даного підходу можна дати таке визначення ліквідності балансу: баланс банку є ліквідним, якщо його стан дозволяє за рахунок швидкої реалізації коштів активу покривати (задовольняти) строкові зобов'язання по пасиву.
Фактично тут маються на увазі, звичайно, що відображаються у балансі активи і пасиви (активні і пасивні операції) банку, але не сам баланс, оскільки було б безглуздо говорити про ліквідність або неліквідності балансу як бухгалтерського документа.
Більш широким і ефективним слід визнати другий підхід до ліквідності - за принципом потоку (обороту ). У цьому випадку аналіз стану ліквідності може вестися безперервно, причому його вже не обов'язково зводити до аналізу балансу, оскільки з'являється можливість враховувати здатність банку отримувати кредити і позики, забезпечувати приплив грошей від поточної операційної діяльності.
У цьому випадку правильніше говорити про ліквідність банку, яка може бути визначена так: банк є ліквідним, якщо сума його ліквідних активів і ліквідних коштів, які він може швидко мобілізувати з інших джерел, достатня для своєчасного погашення його поточних зобов'язань.
Ліквідність балансу банку - основний фактор ліквідності самого банку.
На ліквідність балансу банку впливає безліч факторів, головні з яких:
В· структура пасивів - чим вище в загальній сумі позикових коштів частка ресурсів, залучених на визначений строк, тим легше банку підтримувати потрібний баланс між активами і пасивами за строками та сумами, тим вище його ліквідність;
В· структур...
