х коштів можуть прийматися короткострокові високоліквідні цінні папери, такі як державні казначейські векселі, банківські депозитні сертифікати, вклади в інвестиційні фонди відкритого типу і привілейовані акції з плаваючою процентною ставкою. При цьому запаси фінансових коштів і ліквідних цінних паперів можуть значно варіювати як по галузях, так і по компанії однієї галузі. p> Головним чинником формування грошового потоку є оплата клієнтами вартості отриманої послуги. Вихідні показники для розрахунку грошових надходжень - це виручка і прибуток від продажів. Виручка і прибуток від продажу мають велике значення для оцінки фінансового стану підприємства. Однак вона була б неповною, якби відсутня інформація про потік грошових коштів, що виникає в результаті продажів.
Зрештою, саме наявність або відсутність грошей визначає можливості та напрями розвитку банку; перевищення грошових надходжень над платежами забезпечує можливість вкладення грошей в цілях отримання додаткового прибутку. Однак при цьому треба мати на увазі, що банку необхідно постійна наявність певної суми грошових коштів як найбільш ліквідних активів, які підтримують його платоспроможність.
Виручка від продажів - це обліковий дохід даного періоду, у складі якого є грошові і негрошові форми доходу.
Прибуток від продажів - різниця між обліковими доходом і нарахованими витратами на продану продукцію.
Потік грошових коштів залежить від цих показників, але не рівнозначний ім. Він являє собою різниця між отриманими і виплаченими підприємством грошовими коштами за певний період часу. Отримання і виплата грошових коштів пов'язані не тільки з виручкою від продажу і витратами на продану продукцію.
Поняття В«грошовий потік підприємства В»є агрегованим, що включає до свого складу численні види цих потоків, що обслуговують господарську діяльність. У цілях забезпечення ефективного цілеспрямованого управління грошовими потоками вони вимагають певної класифікації. Таку класифікацію грошових потоків пропонується здійснювати за такими основними ознаками:
- За масштабами обслуговування господарського процесу.
- За видами господарської діяльності.
- По спрямованості руху грошових коштів.
- За методом обчислення об'єму.
- За рівнем достатності.
- За методом оцінки в часі.
- За безперервності формування в розглянутому періоді.
- По стабільності тимчасових інтервалів формування регулярні грошові потоки характеризуються наступними видами.
Розглянута класифікація дозволяє більш цілеспрямовано здійснювати облік, аналіз і планування грошових потоків різних видів в банку.
Сучасна економіка будь-якої держави являє собою широко розгалужену мережу складних взаємин мільйонів входять до неї господарюючих суб'єктів. Основою цих взаємозв'язків є розрахунки і платежі, в процесі яких відбувається задоволення взаємних вимог і зобов'язань. Платіжна система країни ...
