ладання фінансової звітності за активами і пасивами;
Моніторинг банківських ризиків і керування ними;
Стеження за узгодженням контрольних процедур, системою охорони активів.
Законом РФ "Про банки і банківську діяльність" (ст.24)
встановлено, що кредитна організація зобов'язана організувати внутрішній контроль, що забезпечує належний рівень надійності, відповідає характеру і масштабами проведених операцій.
Центральний Банк РФ відповідно до федеральних законів "Про Центральному банку РФ", "Про банки і банківську діяльність", "Про ринок цінних паперів", розробив Положення від 16 грудня 2003 р. № 242-П "Про організацію внутрішнього контролю в кредитних організаціях і банківських групах ".
В
1.1.1 Основна мета та напрями системи внутрішнього контролю
В якості основної мети внутрішнього контролю Банком Росії визначено захист інтересів кредиторів і вкладників шляхом контролю за дотриманням співробітниками банку законодавства, нормативних актів і стандартів професійної діяльності, врегулювання конфліктів інтересів, забезпечення належного рівня надійності, відповідає характеру і масштабами проведених банком операцій і мінімізація ризиків банківської діяльності.
Система внутрішнього контролю кредитної організації повинна включати наступні напрямки:
Контроль з боку органів управління за організацією діяльності кредитної організації;
Контроль за функціонуванням системи управління банківськими ризиками та оцінки банківських ризиків;
Контроль за розподілом повноважень при здійсненні банківських операцій;
Контроль за інформаційними потоками та забезпеченням інформаційної безпеки;
Здійснюване на постійній основі спостереження за функціонуванням системи внутрішнього контролю з метою оцінки ступеня її відповідності завданням діяльності кредитної організації.
Контроль з боку органів управління за організацією діяльності кредитної організації охоплює комплекс заходів, що проводяться як радою директорів, так і виконавчим органом банку в частині реалізації політики внутрішнього контролю.
До компетенції Ради директорів (Спостережної ради) рекомендується віднесення таких питань:
Створення і здійснення ефективного внутрішнього контролю;
Регулярне розгляд на своїх засіданнях ефективності внутрішнього контролю та обговорення з виконавчими органами кредитної організації питань організації внутрішнього контролю та заходів з підвищення його ефективності;
Розгляд документів з організації системи внутрішнього контролю, підготовлених виконавчими органами кредитної організації, службою внутрішнього контролю та іншими уповноваженими структурами і співробітниками, що входять до органів внутрішнього контролю;
Вживання заходів, що забезпечують оперативне виконання виконавчими органами кредитної організації рекомендацій та зауважень служби внутрішнього контролю;
Своєчасне здійснення перевірки відповідн...
