обхідні для здійснення будь-яких видів діяльності, не заборонені законами, у відповідності з метою і предметом діяльності, зазначеними в ст. 2 цього Статуту
3.5 Товариство несе відповідальність за своїми зобов'язаннями всім належним йому майном
3.6 Товариство не відповідає за зобов'язаннями своїх учасників
3.7 Учасники Товариства НЕ відповідають за його зобов'язаннями і несуть ризик збитків, пов'язаних з діяльністю Товариства, у межах вартості внесених ними вкладів
Будь-який бізнес починається з деякої кількості грошей, які звертаються в ресурси для виробництва. Потім з виробничої форми оборотний капітал переходить у товарну, а на стадії реалізації - на грошову. Кругообіг оборотного капіталу безпосередньо пов'язаний з основними господарськими операціями:
- покупки приводять до збільшення запасів сировини матеріалів, товарів і кредиторської заборгованості;
- виробництво веде до зростання дебіторської заборгованості і грошових коштів в касі і на розрахунковому рахунку;
Всі ці операції багаторазово повторюються і зводяться до грошових надходжень і грошовим платежах.
Таким чином, рух грошових коштів охоплює період часу між сплатою грошей за сировину, матеріали та надходженням грошей від продажу готової продукції. На тривалість цього періоду впливають: період кредитування підприємства постачальниками, період кредитування підприємства покупців, період перебування сировини і матеріалів у запасах, період виробництва і зберігання готової продукції на складі.
Аналіз руху грошових коштів за видами діяльності проводиться за даними форми № 4 "Звіт про рух грошових коштів "та бухгалтерського обліку двома методами - прямими і непрямими.
Для оцінки руху грошових коштів прямим методом складемо аналітичну таблицю 1.
Таблиця 1. Рух грошових коштів по поточній діяльності за 2007 рік
Найменування показника
Код стор
Сума, руб.
по тек. деят., руб.
всього,%
Уд. Вага тек. деят.,%
Всього по тек. деят.,%
1
2
3
4
5
6
7
1. Залишок коштів на початок року
010
63
х
х
х
х
2. Надійшло коштів всього
020
202205
202205
100,0
-
100,0
в тому числі: виручка від реалізації товарів, продукції, робіт і послуг
030
178716
178716
88,4
х
88,4
інші надходження
110
23489
23489
11,6
х
11,6
3. Направлено грошових коштів, усього
120
202268
202268
100,0
90,6
100,0
в тому числі:
на оплату придбаних товарів, оплату робіт, послуг
130
110991
110991
54,9
х
54,9
оплату праці
140
42441
х
20,9
х
20,9
відрахування на соціальні потреби
150
3799
х
1,9
х
х
на виплату підзвітних сум
160
6131
6131
3,0
х
3,0
інші виплати, перерахування
250
38906
38906
19,2
х
19,2
Залишок коштів на кінець звіт звітного періоду
260
-
-
-
-
...
