- вивчити цілі і завдання управління грошовими потоками підприємств;
- дати інформаційне забезпечення управління грошовими потоками організації;
- дати характеристику діяльності підприємства;
- оцінити прямі і непрямі методи аналізу руху грошових коштів;
- провести аналіз грошових потоків і використання його результатів в забезпеченні платоспроможності організації;
- оцінити ефективність управління грошовими потоками;
- запропонувати шляхи вдосконалення управління грошовими потоками організації.
Об'єктом дослідження є ТОВ «Південний Двір-НН».
Теоретико-методологічною базою дипломної роботи є загальнонаукові та спеціальні методи пізнання. У процесі дослідження використані: методи формальної і діалектичної логіки, методи системного аналізу і синтезу - для критичного аналізу положень сучасних теорій вітчизняної та зарубіжної наукової фінансової школи. При дослідженні економічної природи виникнення грошових потоків і сутності формування поняття «потік» використовується метод наукової абстракції. При проведенні аналізу грошових потоків підприємств використані методи статистичного аналізу, групування, порівняння, індексний, коефіцієнтний і факторний аналіз.
Для вирішення поставлених завдань використані методи дослідження: аналітичні, графічні методи, методи системного аналізу та системного підходу.
При встановленні практичного значення авторських методичних підходів до аналізу та управління грошовими потоками підприємств проводилося анкетування та експертні оцінки.
Інформаційною основою дослідження стали нормативно-правові акти Росії, наукові праці вітчизняних і зарубіжних вчених, матеріали науково-практичних конференцій, дані бухгалтерського обліку та фінансової звітності підприємства, дані статистичних збірників Росії, результати особистих досліджень і спостережень.
Наукова новизна дослідження полягає в підвищенні якості управління грошовими потоками підприємств за рахунок удосконалення методів прогнозування дефіцитного грошового потоку на основі моделі сезонної хвилі.
1. Теоретичні основи управління грошовими потоками організації
1.1 Характеристика грошових потоків та їх класифікація
Грошові потоки - це грошові активи в русі. Аналіз грошових потоків базується на аналізі грошових активів з точки зору динамічного підходу.
Певний зв'язок між прибутком і грошовими потоками підприємства, яке реалізує такі товари, як вентилятори, насоси, безумовно існує, але наявність і приріст грошей не є результатом лише проведення господарської діяльності. Це обумовлено рядом причин [14, с. 201-202]:
перше, джерелом наявних грошових активів може бути банківську позику або комерційний кредит покупців, або наявні гроші повною мірою були використані на погашення кредиторської заборгованості, тому грошові надходження від реалізації товарів дозволяють лише покрити витрати на закупівлю товарів і витрати обігу (при нульовій прибутку);
друге, висока прибутковість обороту створює умови збільшення грошо...
