ну на майбутній період є інформація з шести блокам: продажі, виробництво, управління, фінанси, податки, інвестиції.
1) Продаж:
· договірна ціна за 1 м2 облицювальних робіт (Ц) - 550 руб.
· денний виробіток на одного робітника (ВДН) - 2,0 м2
· кількість робітників у бригаді (Ч) - 6 чол.
· кількість бригад (N) - 5
· кількість робочих днів в планованому періоді (Дпл) - 249 днів
· витрати на рекламу (Ррек) - 10000 руб.
Очікується, що за виконані роботи 50% виручки надійде в той же квартал, коли були здійснені роботи, 50% - у наступному кварталі. Наявна дебіторська заборгованість на початок планового періоду буде повністю в 1 кварталі.
2) Виробництво
Обсяги виробництва на підприємстві плануються, виходячи з сформованого портфеля замовлень. Незавершене виробництво ні на початок, ні на кінець кожного періоду не заплановано.
Відповідно до умов договорів поставки оплата постачальникам здійснюється наступним чином: 70% оплачується в той же квартал, в якому була отримана продукція, 30% - у наступному кварталі. Кредиторська заборгованість, наявна на початок року, повинна бути повністю погашена в I кварталі.
При розрахунку розміру оплати праці необхідно врахувати,
· норму витрат праці по облицювальних робіт (НТР) - 1,2 год на 1 кв.м.
· заплановану годинну заробітну плату робітників (ЗПчас) - 42,5 руб.
Заробітна плата виплачується в тому ж періоді, в якому нарахована.
Величина змінних загальновиробничих витрат (ОПРпер) на розглянутому підприємстві залежить від тривалості виробництва.
До складу постійних загальновиробничих витрат (ОПРпост) входять:
· заробітна плата виробничого персоналу (ЗПСШ) - 12000 руб.
· амортизаційні відрахування основних засобів (А) - 2500 руб.
· Інші загальновиробничі витрати (ОПРпр) - 6000 руб.
Загальновиробничі витрати оплачуються в тому ж періоді, в якому вони здійснені.
3) Матеріали
При плануванні виробництва враховуються залишки матеріалів на складі на початок року (Він), що включають:
· керамічна плитка - 70,8 м2
· мастика - 150 кг
· затирка - 36 кг
Задана ціна за одиницю матеріального ресурсу на майбутній період відповідно до договорів поставки (без урахування ПДВ):
· керамічної плитки - 100 руб. за 1 м2;
· мастики - 32 руб. за 1 кг;
· затірки - 21 руб. за 1 кг;
· розчину - 800 руб. за 1 м3
Визначено норми витрати матеріалів на 1 кв. м робіт:
· керамічної плитки - 1,2 м2;
· мастики - 2,0 кг;
· затірки - 0,5 кг;
· розчину - 0,05 м3.
Заданий планований рівень запасів матеріалів на кінець року за окремими видами матеріальних ресурсів.
· керамічно...
