ається з витратами на купівлю матеріалів, сировини, напівфабрикатів, виплату заробітної плати і т.д., і на цих умовах частина виручки від продажу готової продукції приймає форму тимчасово вільних грошових коштів.
третє, вільний грошовий капітал утворюється за рахунок частки прибутку, призначеної для перетворення в основний капітал. Вона щорічно відкладається до досягнення розмірів, достатніх для придбання нового обладнання та реалізації інвестиційних проектів у грошовій формі. З підтримкою кредиту ці кошти акумулюються і надаються на умовах повернення і певної оплати іншим виробникам, у яких в силу деяких об'єктивних причин виник тимчасовий недолік капіталу для втілення безперервного процесу відтворення.
Слідчо, рух кредиту при високому товарному виробництві визначається, з одного боку, закономірностями звільнення вартості у валютній формі в процесі кругообігу грошових коштів у товаровиробників, а з іншої - закономірностями застосування позиченої - вартості в кругообігу грошових коштів у позичальника. Саме, закінчення кругообігу вартості у конкретного позичальника формує базу для повернення кредиту.
В умовах сучасного ринкового господарства за допомогою кредитування акумулюються не тільки грошовий капітал, що вивільнився в процесі відтворення промислового і товарного капіталу, а й тимчасово вільні кошти держави і грошові доходи і заощадження різних соціальних груп суспільства. Їх впровадження на базі кредиту ще не обмежується обслуговуванням тільки кругообігу промислового і товарного капіталу. Однак, саме його закономірності зумовлюють індивідуальності руху кредиту у всіх його формах незалежно від того, хто виступає суб'єктом кредитних відносин.
Суб'єктами кредитних відносин є позичальник і кредитор. Позичальник - це сторона, що отримує кредит і приймає на себе обов'язок повернути у встановлений термін надану вартість і сплатити відсоток за користування ним. У період панування лихварського кредиту позичальниками були або майстри-ремісники, або знати - великі землевласники або дрібні селяни. З виникненням банків - спочатку відбувається концентрація позичальників, для яких банк є «колективним» кредитором.
Кредитор - це сторона, що надає кредити. На ранніх стадіях розвитку товарного виробництва кредиторами були лихварі. При подальшому розвитку товарного виробництва грошові кредити стали надавати банки. При передачі в позику товарів (у вигляді відстрочки платежу) кредиторами є товаровиробники. Вони передають в позику не грошові кошти, вивільнені в процесі кругообігу капіталу, а товари, які підлягають реалізації. Товаровиробник стає кредитором не на основі договору купівлі-продажу, а в результаті здійснення додаткової угоди, роздільної платежі через встановлений час після передачі товару покупцеві. У всіх випадках кредитор є власником позичати кошти, за передачу яких у тимчасове користування він отримує позичковий відсоток.
У рамках кредитних відносин один і той же економічний суб'єкт може одночасно бути і позичальником, і кредитором. Якщо організація отримує в банку кредит, перший є позичальником, а останній - кредитором. Якщо організація зберігає гроші в банку, то кредитор - організація, а позичальник - банк. Діючи як посередник, банк у всіх випадках виступає від свого імені і приймає на себе всі ризики, пов'язані з наданням кредитів. В умовах широко розвиненою креди...
