му з конкретним прикладом. Третій розділ є спробою вдосконалити процес визначення кредитоспроможності позичальників, управління ризиками кредитування та розподілу коштів банку.
Для написання випускної кваліфікаційної роботи (бакалаврської роботи) використовувалися праці вітчизняних дослідників, статей періодичних видань, нормативно-правові джерела.
1. Основні теорії оцінки кредитоспроможності позичальника
1.1 Поняття, цілі і завдання оцінки кредитоспроможності
Кредитна угода передбачає взаємини двох суб'єктів - кредитора і позичальника. Кредитор передає позичальникові об'єкт угоди - позичає вартості на умовах повернення, терміновості, платності, але при цьому залишається власником об'єкта угоди.
У кожній кредитній угоді для кредитора присутній елемент ризику неповернення позиченої вартості позичальником - з різних причин, несплати відсотків за позикою, порушення терміну договору.
Наявність такого ризику, його залежність від численних факторів, насамперед, від умов і результатів діяльності позичальника, зумовлюють необхідність вибору показників фінансово-господарської діяльності, за допомогою яких можна оцінити ймовірність виконання позичальником своїх зобов'язань.
Проблема вибору показників для оцінки здатності позичальника виконувати свої зобов'язання була актуальна у всі періоди розвитку банківської справи і увійшла в економічну літературу як проблема визначення кредитоспроможності.
Сутність поняття кредитоспроможність і його зміст в різні періоди трактувалися по-різному. Проблеми кредитоспроможності активно розроблялися радянськими економістами в період ринкового розвитку економіки країни: в 20-ті роки ХХ століття (період НЕП) і з кінця 1980-х років, тобто з початку проведення економічних реформ.
В умовах НЕП економісти використовували при оцінці позичальників поняття кредитоспроможність raquo ;, під яким розумілося:
з погляду позичальника - здатність до здійснення кредитної угоди, можливість своєчасного повернення отриманої позики;
кредитоспроможність позичальник оцінка методика
- з позицій банку - правильне визначення розміру припустимого кредиту.
У зміст поняття кредитоспроможність включали:
- здатність до здійснення кредитної угоди;
- можливість своєчасного повернення отриманої позики.
У якості елементів кредитоспроможності головним чином розглядалися: правоздатність (дієздатність) позичальника; організаційна міцність хозоргана і якість управління ним; постановка бухгалтерського обліку та звітності; фінансова стійкість (платоспроможність); наявність забезпечення по позиках; здатність позичальника отримувати дохід, достатній для погашення позики та відсотків.
Причому три перші елемента віднесли до позабалансовим факторам, які мають істотний вплив на оцінку кредитоспроможності в цілому.
Згортання НЕПу, кредитна реформа (1930-1932 рр.) докорінно змінили економічні відносини в країні. Тим не менше, робота підприємства в умовах госпрозрахунку вимагала від установ Держбанку СРСР збереження підходу до позичальників з точки зору їх кредитоспроможності. Практично у всіх документах по організації кредитних відносин були присутні такі елементи оцінки банком кредитоспроможності позичальника, як її правоздатність, платоспроможність, прибутковість, наявність достатнього забезпечення по позичках і т.д. В інструкціях Центрального банку РФ вказувалося, що право на одержання позичок мають тільки ті організації, які складаються на госпрозрахунку, мають самостійний баланс і власні оборотні кошти. У практиці кредитування застосовувалися поняття неліквідності балансу, неплатоспроможності позичальника тощо.
Перебудова кредитної системи країни, освіта комерційних банків і перехід до дворівневої структури банківської системи, орієнтація на ринковий характер економіки зажадали більш глибоких підходів до проблеми оцінці банками кредитоспроможності позичальників.
Кредитування є найбільш поширеним інструментом платного розміщення банківських ресурсів. Дихотомія активних операцій банку, у тому числі і кредитування, полягає в пошуку оптимального співвідношення ризику і прибутковості. У цьому зв'язку одним із найважливіших напрямів роботи комерційного банку є оцінка кредитоспроможності потенційних позичальників.
Насамперед, уточнення потребує сам термін кредитоспроможність raquo ;. Поширена ототожнення кредитоспроможності з платоспроможністю. Остання складається в можливості організації повністю і у встановлений тер...
