ними з різними факторами кредитного ризику або способам захисту від нього».
Схоже визначення пропонує Пашков О.І .: «Кредитний портфель - сукупність вимог банку за наданими позиками».
Як видно, в перерахованих трактуваннях поняття «кредитний портфель» у всіх авторів загальним є таке визначення, як «сукупність виданих позик або кредитних вимог».
Існують й інші варіанти цього поняття. Наприклад, С.Н. Яковенко дає визначення кредитному портфелю з бухгалтерської точки зору: «кредитний портфель - це обшир позикової заборгованості по банку у вигляді міжбанківських кредитів, кредитів клієнтам (юридичним і фізичним особам), відбитий на балансових рахунках, включаючи рахунки з обліку прострочених позичок і відсотків».
Своє поняття кредитного портфеля дає і провідний аналітик банківської справи Панова Г.С .: «кредитний портфель - це величина мобілізованих коштів у вигляді кредитів, виданих торгово-промисловим організаціям, фінансово-кредитним установам, приватним особам, за мінусом резерву ліквідності ».
У літературі можна зустріти поняття, що асоціюються з кредитним портфелем: кредитні вкладення, кредитні операції. Строго кажучи, так як кредитні операції бувають активними (банк в ролі кредитора) і пасивними (банк в ролі позичальника), кредитний портфель - сукупність активних кредитних операцій.
Кредитний портфель комерційного банку - це набір класифікованих банківських кредитів. До складу кредитного портфеля банку входять міжбанківські кредити, кредити підприємствам і організаціям, кредити приватним особам.
Портфельний підхід до управління активами і пасивами банку означає прийняття рішення про переважний розподілі пасивів банку між різними видами активів, виходячи з оцінки їх відносної прибутковості і ліквідності. Найважливіший принцип портфельного підходу - диверсифікація операцій та освоєння різних ринків позичкового капіталу.
Цілями формування кредитного портфеля можна вважати:
забезпечення прибутковості;
контроль рівня ризику та відповідності вимогам, що висуваються регулюючими органами.
Серед факторів, що впливають на формування кредитного портфеля банків, можна виділити специфіку ринку банківського обслуговування, тобто кожен банк повинен враховувати потребу в позикових коштах основних клієнтів обраного сектора ринку.
Також структура кредитного портфеля залежить і від розмірів капіталу банку. Саме від цього залежить максимальна сума кредиту, наданого одному позичальнику. Зазвичай більші банки є оптовими кредиторами, напрямними основний обсяг своїх кредитних ресурсів корпораціям та іншим підприємницьким фірмам.
Кредитні портфелі доцільно класифікувати за певними ознаками (див. табл. 1.1).
Таблиця 1.1 - Види кредитних портфелів
Критерії классіфікацііВіди кредитного портфеляПо рівнем надійності і покриття резервомВаловий кредитний портфель Чистий кредитний портфель (балансовий) За якістю управленіяОптімальний СбалансірованнийПо ознакою діверсіфіцірованностіДіверсіфіцірованний КонцентрірованнийВ залежності від можливості банку вільно управляти своїми кредитними портфелемНеуправляемий кредитний портфель Регульований кредитний портфель Вільно керований кредитний портфельПо увазі заемщіковКредітний портфель по позиках юридичним особам Кредитний портфель по позиках фізичним особам Кредитний портфель по позиках іншим банкам.
Кредитні портфелі банків за рівнем надійності і покриття резервом поділяють на:
валовий кредитний портфель , який являє собою сукупний обсяг виданих кредитів юридичним та фізичним особам банком на даний момент часу;
чистий кредитний портфель (балансовий) - це сукупність кредитів банку, непокритих резервом на можливі втрати по сумнівних боргах, тобто набір позичок, які за законодавством не підлягають покриттю резервом та позик , покриття яких не здійснюється з причини браку джерела покриття (чистого прибутку банку), або за іншими залежних або незалежних від банку причин.
Дана класифікація дозволяє отримати реальне уявлення про «поганих» банківських кредитах. Так як валюта балансу комерційного банку зменшується на величину створюваного резерву, то балансові показники обсягів виданих кредитів містять дані лише тільки про чистому портфелі банку, що не означає відповідність реальним масштабам неякісної кредиторської заборгованості.
Кредитний портфель з точки зору якості управління може бути:
оптимальним - кредитний портфель, найбільш відповідний за складом і структурою оптимальної кредитної і маркетинговій по...
