безпосередньо виявили ознаки злочину при проведенні будь-яких дій. Наприклад, працівники митних органів затримали контрабандний вантаж на кордоні. У такому випадку орган дізнання, яким виступають митні органи, вправі порушити кримінальну справу без будь-якої заяви, звернення до нього.
Кримінальні справи з приводу злочинів у сфері економічної діяльності нерідко порушуються за матеріалами службових (непроцесуальних) розслідувань контролюючих органів. При проведенні будь-якої перевірки, наприклад у банку, органи державної податкової служби можуть передати в правоохоронні органи матеріали для вирішення питання про порушення кримінальної справи. При цьому необов'язково згоду представників банку на порушення кримінальної справи, якщо якась організація завдала банку збиток, отримавши, наприклад, якісь суми і не повернувши їх банку.
Кримінальну справу може бути порушено за результатами так званого фінансового розслідування. Фінансове розслідування - збір, всебічний розгляд, вивчення істотних обставин вчиненого порушення у сфері грошових відносин, що виникають у процесі розподілу і перерозподілу вартості валового внутрішнього продукту і частини національного багатства в зв'язку з формуванням, розподілом і використанням фондів грошових коштів.
Збільшення попиту на проведення фінансового розслідування безпосередньо пов'язано із зростанням зловживань у галузі економічної діяльності, а також із зростанням так званої білокомірцевої злочинності. Чим витонченішими стають схеми і механізми скоєння зловмисних дій, тим більш затребувана така послуга, як фінансове розслідування.
В цілому, цю діяльність (проведення фінансового розслідування) представляють як методики у сфері бухгалтерського обліку, які використовуються у відношенні і для застосування системи документування та аналізу господарських і фінансових операцій для вирішення правових питань.
Працівники правоохоронних органів не вправі відмовити у прийнятті заяви від представника комерційної чи недержавної організації про притягнення до кримінальної відповідальності будь-кого.
При порушенні кримінальної справи виноситься відповідна постанова про порушення кримінальної справи. Копія постанови про порушення кримінальної справи направляється прокурору. Слід мати на увазі одну особливість. Кримінальну справу може бути порушено щодо конкретної особи, наприклад чиновника, який незаконно примушує підприємця до здійснення угоди.
Наприклад, у торговельній мережі були виявлені підроблені гроші - паперові купюри. Однак особа, яка їх виготовило або поширювало, не встановлено і не затримано. У таких випадках порушується кримінальна справа за фактом вчинення злочині відносно невстановленої особи за ознаками злочину. У постанові про порушення кримінальної справи не вказується конкретна особа, яка вчинила такі дії, так як воно не виявлено.
У ході дізнання, попереднього слідства необхідно встановити, чи було сама подія або немає. Наприклад, чи була створена комерційна організація, представники якої мали намір здійснювати підприємницьку або банківську діяльність, або такої організації не було утворено, і про який-небудь лжепредпрінімательства говорити не доводиться. І в діях тих чи інших осіб тому не можуть убачатиметься ознаки злочину - лжепредпрінімательства.
Говорячи про спосіб вчинення злочину, слід враховувати, що спосіб вчинення деяких злочинів у сфері економічної діяльності може варіюватися, тобто бути різним, і в процесі слідства слід встановлювати один із способів скоєння злочину.
Спосіб вчинення злочину характеризує як протиправні дії самого підприємця, так і керівника організації.
Говорячи про місце вчинення злочину, слід враховувати, що, як правило, злочини розслідуються за місцем їх вчинення, незалежно від місця проживання особи, їх вчинила, та інших обставин. Якщо злочини були скоєні однією особою, вони об'єднуються в одне провадження, і ведеться розслідування. При виникненні багатоепізодних справ розслідування може вестися бригадою слідчих.
У ході попереднього слідства проводяться численні слідчі дії.
Характерними для даної категорії справ слідчими діями є наступні: а) затримання на місці злочину; б) особистий обшук затриманих, обшук за місцем їх роботи і проживання, накладення арешту на їх майно; в) огляд документів, у необхідних випадках їх виїмка; г) огляди і в необхідних випадках виїмка предметів, що можуть бути речовими доказами (сировини, напівфабрикатів, готової продукції); огляди виробничих, складських та адміністративних приміщень; огляди різного устаткування; д) допити підозрюваних і деяких свідків. На цій же стадії розслідування проводяться інвентаризації та документальні ревізії, а іноді контрольні зак...
