0,1 * 3500000/1500
) Інші витрати
Паливно-мастильні матеріали для навантажувачів та власного автотранспорту (не рахуючи лісозаготівельну техніку)
Вода для побутових і технологічних цілей
Витрати на відрядження
Побутові та офісні витрати
Страхування, охорона і т.д.
У рамках справжнього приклад рівень перерахованих витрат визначено на підставі досвіду діючих виробництв, як 68 рублів на 1 тонну готової продукції
) Витрати на упаковку і транспортування готової продукції
На початковому етапі експортні поставки паливних гранул передбачається здійснювати попутним вантажного автотранспорту - безпосередньо споживачам і оптовим покупцям в країнах Західної Європи та СНД. При цьому транспортування і зберігання готових гранул передбачається здійснювати в біг-бегах ємністю по 1000 кг були у вжитку. Вартість одного біг-бега ємністю 1 тонна колишнього у вживанні становить 120 руб. (таб.3.7).
Таблиця 3.7 - Витрати на транспортування
Вид транспортаУпаковка і погрузкаЗатрати на 1 тоннуЖелезнодорожний транспортЗагрузка біг-бегів (1000 кг) у криті вагони в 2 яруси. 45 тонн/вагон. Завантаження за допомогою вилочного автонавантажувача вантажопідйомністю 1,5 - 2 тонни594 руб./тонн (тариф 27000 за 1 вагон + навантаження/вивантаження) Вантажний авто-транспортЗагрузка біг-бегів (1000 кг) в тентові вантажівки (фури) у 2 яруси. 21 тонна/машина. Завантаження за допомогою вилочного автонавантажувача вантажопідйомністю 1,5 - 2 тонниПрі використанні попутного автотранспорту вартість одного рейсу складе 25000 рублів. За 1 тонну витрата складе 1183,33 рубля.
У зв'язку з цим в рамках інвестиційного проекту розглядаються два основні варіанти логістики готової продукції:
Зіставимо витрати і визначимо підсумкову собівартість 1 тонни (таб. 3.8).
Таблиця 3.8 - Собівартість 1 тонни пелети. руб.
Статті собівартості, руб/1 тоннСуммаСтоімость сирья453,33Електроенергія264,81Стоімость труда197,65Експлуатаціонние витрати за основним оборудованію85,42Амортізація оборудованія233,33Прочіе расходи68,00Расходи на транспортіровку1777,33
Організація отримує вигоду від впровадження лінії АВМ - 0,65 з виробництва пелет в розмірі 1420,13 рублів з 1 тонни.
Визначимо ефективність використання фінансових результатів від впровадження виробничої лінії АВМ - 0,65.
Для цього визначимо виручку і витрати в 2014 році, які будуть рівні сумі виручки і витрат в 2013 році з урахуванням додаткових рівнів виручки і собівартості:
Додаткова виручка складе 4500 * 1500=6750000 рублів або 6750 тис. руб.
Додаткова собівартість=3079,87 * 1500=4619805 рублів або 4619,81 тис. руб.
Решта показників фінансових результатів організації залишаться без зміни за виключення позареалізаційних витрат, які збільшиться на вартість погашення кредиту.
Кредит склав 3500 тис. руб. під 10% річних, був узятий в Ощадбанку на 7 років відповідно в рік 536,07 тис. руб.
Таблиця 3.9 - Аналіз складу і динаміки показників фінансових результатів діяльності ВАТ Щучанского Лісгосп за 2013 - 2014 рр., тис. р.
Найменування показателя2013г. Додатково впровадження лінії АВМ - 0,652014 рік Темп ростаВиручка (нетто) від продажу товарів, продукції, робіт, услуг13420,7675020170,7150,30Себестоімость проданих товарів, продукції, робіт, услуг122924619,8116911,81137,58Прібиль (збиток) від продаж1128,72130 , 193258,89288,73Прочіе операційні доходи29,2029,2100,00Прочіе операційні расходи95,8095,8100,00Внереалізаціонние доходи28,5028,5100,00Внереалізаціонние расходи0536,07536,07536,07Прібиль (збиток) до налогообложенія1090,61594,122684,72246,17Налог на прибуток та інші аналогічні обов'язкові платежі232,8340,28573,08246,17Чістая прибуток (нерозподілений прибуток (збиток) звітного періоду) 857,81253,842111,64246,17
У результаті в кінці третього розділу, можемо зробити висновок, що впровадження виробничої лінії АВМ - 0,65 отримує додатковий прибуток у розмірі 2111,64 тис. руб., що вище, ніж прибуток від основної діяльності. Організації у проекті отримує підвищення фінансової незалежності на 29,87% за рахунок погашення кредиторської заборгованості.
У міру появи відходів організації зможе не просто їх утилізувати, а почне їх ефективність використовувати як переробки та виробництва пелет - найекономічніший вид палива, попит на який з кожним роком все зростає, на початку Європі, потім в країнах ближнього зарубіжжя, і зрешто...
