3.3 Результат заходів щодо підвищення ефективності використання фінансових ресурсів
Як було раніше обумовлено, для підвищення використання фінансових ресурсів пропонується впровадження гранульованої лінії, вартість якої склала 3500 тис. руб., в той час як чистий прибуток є в наявності тільки в розмірі 857,8 тис. руб., підприємству слід використовувати позикові ресурсами
Для фінансування виробничої лінії ВАТ Щучанского Лісгосп аналізує найбільш затребувані банки для вигідного використання кредиту за процентною ставкою (таб.3.3).
Таблиця 3.3 - Аналіз банків при фінансуванні виробничої лінії
Критерій/БанкіОАО Сбербанк ВАТ Челінбанк ВАТ ноумен Кредит ВАТ Абсолют Банк % за кредит від 1500 тис. руб. до 4500 тис. руб. 10151317Срокі кредітованія5334% за користування счетом00,20,10,2
Проаналізувавши банки р Челябінська організація вибирає найбільш вигідний за низькими відсотками за кредит, з великими термінами кредитування.
Найбільш вигідним банком є ??ВАТ Ощадбанк, який видає кредити до 4500 тис. руб. під 10% річних.
Організація ВАТ Щучанского Лісгосп буде виробляти паливні гранули і відвантажувати їх на експорт.
Визначимо собівартість виробництва пелетів:
) для початку визначимо потреба і витрата сировини (таб.3.4).
Таблиця 3.4 - Розрахунок потреби в сировині
№ПоказательЗначеніе1Относітельная вологість сирья55,00% 2Относітельная вологість гранул10% 3Масса 1 щільного куб. м., кг8004Коеффіціент перерахунку пл. куб. м сировини в тонни гранул (1000/стр.3/(1-стр.1-стор.2) 2,275Годовой обсяг виробництва гранул, т. 15006Годовая потреба в сировині для виробництва гранул, пл. куб. м. (стор.5 * стр.4) 34057Расход сировини в якості палива для теплогенератора на 1 тонну гранул, т. 0,0638Годовая потреба в сировині для топки (приблизно 1,150 тонн з вологістю 10% на 4 тонни гранул), пл. куб. м. (стор.5 * стор.7) 94,59Общая потреба в сировині, пл. куб. м3499,5
Організація має виробничу лінію з продуктивністю 1тонна на годину, в день організація запускає лінію 5,6 години з урахуванням перерв технічних, на місяць організація працює 22 дня в підсумку виробнича програма складе 5,6 * 22 * ??12 =1500 тонн на рік
У підсумку отримуємо, що потреба в сировину становлять 3499,5 пл. кв. м або 3 500 пл. кв. м.
) Визначимо склад сировини, результати представимо в таблиці 3.5.
Таблиця 3.5 - Склад сировини
№ПоказательКол-під пл. вк. мЦенаРасходи, руб. Відходи деревообробки, пл. кв. м. 55010055000Дрова, пл. кв. м. 950300285000Отходи лісозаготівлі. пл. к. вм. 1900200380000Ітого витрата сирья3400200680000
Витрата сировини на 1 тонну гранул склав=680000/1500=453,33 рубля/тонна
) Електроенергія
Загальне енергоспоживання технологічного обладнання при обраної технології складе близько 135,8 кВт/год на тонну випущених гранул. При вартості одного кВт/год 1,95 рублів, включаючи ПДВ середні витрати на енергопостачання виробництва складуть:
, 8 * 1,95=264,81 рублів.
) Вартість праці. Чисельність персоналу створюваного виробництва складе 3 чоловік, включаючи:
оператор ділянки підготовки сировини з окладом 6500 рублів
операторів дільниць сушки, подрібнення, гранулювання, упаковки 6500 рублів
Соціальні відрахування=(6500 * 3) * 0,267=5206,5 рублів
Разом трудових витрат за рік=(6500 * 3 + 5206,5) * 12=296478 рублів.
Таким чином, вартість праці на 1 тонну випущеної продукції становить: 296478/1500=197,65 рублів.
) Експлуатаційні витрати по основному обладнанню
З досвіду експлуатації заводів в аналогічній комплектації вартість витратних матеріалів і комплектуючих становить близько 85,42 рублів на тонну готової продукції (таб.3.6).
Таблиця 3.6 - Витратні матеріали на виробництво пелет
№ПоказательРасход на кол-во тоннЦенаРасходи, руб. Матриця преса-гранулятора800011240014,052 ролика преса-гранулятора в сборе80012140015,17Ізнашівающіеся деталі молоткової дробілкі5,62Смазочние матеріали8,43Деталі транспортерів, ланцюги, підшипники, запобіжники і т.д. 42,15ітого85,42
) Амортизація основних фондів
При 10% річній нормі амортизації середня величина амортизаційних відрахувань становить 233,33 рублів на тонну гранул:...
