торингу особливу увагу слід приділяти фактам, що свідчить про погіршення фінансового стану позичальника, внаслідок чого виданий кредит може бути не погашений в строк або взагалі потрапити в категорію кредитів, іменованих банками як " неповернення ". Виділяють такі негативні факти: неподання фінансових звітів у встановлені терміни, різке збільшення дебіторської заборгованості, уповільнення оборотності запасів, зниження частки короткострокових активів, непропорційне зростання короткострокової заборгованості, зниження коефіцієнта ліквідності, збільшення частки основного капіталу в сумі активів, зниження обсягу продажів, зростання прострочених боргів , виникнення збитків від операційної діяльності, зміна умов комерційного кредитування і т.д.
У разі виникнення проблем з поверненням кредиту найкращим варіантом виступає розробка спільно з позичальником спеціальної програми, спрямованої на відновлення фінансової стабільності підприємства і усунення наявних диспропорцій. В іншому випадку банк повинен вимагати від позичальника платежі, реалізацію забезпечення, пред'являти претензії до гаранта і т.д. Самий небажаний вихід з несприятливої вЂ‹вЂ‹ситуації - оголошення несумлінного позичальника банкрутом, так як банк може опинитися в довгій черзі претендентів на майно невдалого позичальника, а саме: після податкових служб, страхових компаній тощо
Ознаками проблемних кредитів можуть вважатися:
незвичайні або незрозумілі причини затримки надання фінансової звітності, здійснення платежів або припинення контактів з працівниками банку;
зміна кредитного рейтингу позичальника;
несприятливі зміни структури капіталу позичальника (показника співвідношення акціонерного капіталу і боргових зобов'язань), ліквідності або ділової активності (наприклад, співвідношення обсягу продажів і товарно-матеріальних запасів);
відхилення обсягу фактичних продажів або потоку готівки від планованих при подачі кредитної заявки;
несподівані і незрозумілі зміни в розмірі залишків коштів на рахунках клієнта.
У ході виконання кредитного договору можуть виникнути непередбачені проблеми, внаслідок яких необхідно змінити умови договору. Зміни умов кредитування та переоформлення позик може відбуватися з ініціативи як позичальника, так і банку. Під зміною умов договору по переоформленим позиках розуміється одне з таких змін:
зменшення в додатковій угоді процентної ставки за умови, що первісним договором передбачена фіксована ставка; при плаваючою процентною ставкою зміни, що не відповідають умовам, що містяться в первинній угоді сторін;
продовження в додатковій угоді ...
