и позикові кошти різко подорожчали, особливо актуальними стали проблеми планування та управління грошовим потоками. Необхідність управління грошовими потоками ТОВ В«ИнлайтВ» можна проілюструвати на такому прикладі. (Малюнок 3.1.) <В
Малюнок 3.1. Можливі проблеми ТОВ В«ИнлайтВ» за відсутності управління грошовими потоками
Управління грошовими потоками ТОВ В«ИнлайтВ» повинно складаються з наступних етапів, наведених на малюнку 3.2.
В
Малюнок 3.2. Етапи управління грошовими потоками ТОВ В«ИнлайтВ»
При побудові системи управління грошовими потоками в ТОВ В«ИнлайтВ» важливо оптимізувати відповідні бізнес-процеси, для чого необхідно визначити:
В· складу ЦФО, за якими формуються і контролюються бюджети грошових коштів;
В· учасників процесу, тобто співробітників компанії, які виступають в ролі ініціаторів платежів, контролерів виконання внутрішніх регламентів, акцептантов;
В· обов'язки та повноваження кожного учасника бізнес-процесу, зокрема з визначення платіжних лімітів, і відповідальних за прийняття рішень з тих чи інших платежах; (Таблиця 6)
В· часовий графік проходження платежів, зокрема встановити терміни і послідовність проходження заявок на оплату. (Таблиця 7)
Таблиця 6 Функціональні обов'язки працівників ТОВ В«ИнлайтВ» в системі управління грошовими потоками
ДолжностьФункціональние обязанностиПериодичностьЭффективностьруководитель бізнес-напрямку акцептує всі заявки на оплату за своїм ЦФО і відповідає за виконання бюджетаежедневносвесті до мінімуму ризик зловживань з боку співробітників підприємства за рахунок розділення функцій контролю виплат та їх ініціаціі.Генеральний діректорконтролірует відповідність заявок бюджетним лімітам і виконання регламентних процедур платіжної системы.еженедельноруководитель бізнес-напрямку перевірка контрагентів при укладенні договораПрі наявності нових контрагентовзащіта від зловживань, пов'язаних з використанням фірм-одноденок або завищенням цін
Оптимізовані бізнес-процеси управління грошовими потоками в ТОВ В«ИнлайтВ» необхідно закріпити в регламентних документах, наприклад у Порядку проходження платежів в компанії В»розробленим для досліджуваної організації.
Таблиця 7 В«Порядок проходження платежів в ТОВВ« Инлайт В»
ОперацияКомментарийРабочие (банківські) дні123451234567Формірованіе ініціатором платежу заявки в електронній платіжній системі. Акцепт заявки керівником ЦФОАкцептованная керівником ЦФО заявка автоматично надходить головному бухгалтеруДо 16 годин Акцепт заявки головним бухгалтером До 18 годин Акцепт заявки генеральним директором (для заявок, щ...
