ля інвестиційної діяльності;
чи в змозі організація розплатитися за своїми поточними зобов'язаннями;
чи достатньо отриманого прибутку для обслуговування поточної діяльності;
чим пояснюються розбіжності величини отриманого прибутку і наявності грошових коштів.
Звіт про рух грошових коштів - це документ фінансової звітності, в якому відображаються надходження, витрачання і нетто-зміни грошових коштів у ході поточної господарської діяльності, а також інвестиційної та фінансової діяльності за певний період. Ці зміни відображаються так, що дозволяють встановити взаємозв'язок між залишками коштів на початок і кінець звітного періоду. p> Звіт про рух грошових коштів - це звіт про зміни фінансового стану, складений на основі методу потоку грошових коштів. Він дає можливість оцінити можливі майбутні надходження грошових коштів, проаналізувати здатність підприємства погасити свою короткострокову заборгованість і виплатити дивіденди, оцінити необхідність залучення додаткових фінансових ресурсів. p> На основі показників звіту про рух грошових коштів ТОВ В«МікоВ» проведемо аналіз грошових потоків за 2008-2010 рр.. прямим методом (таблиця 6).
Таблиця 6. Грошові потоки ТОВ В«МікоВ» за 2008-2010 рр.., Тис. руб. (Прямий метод)
ПоказателіГодиТемп зміни,% 2008200920102009 р. до 2008 г.2010 р. до 2009 г.Двіженіе грошових коштів по поточній деятельностіСредства, отримані від покупців, заказчіков37782820768974, 64272,66 Інші надходження - 1080 - грошова Перші кошти, спрямовані: 57782813875848,68311,34 - на оплату придбаних товарів, робіт, послуг, сировини та інших оборотних актівов41001773356043, 24200,79 - на оплату труда152 ----- на розрахунки з податків і сборам133135237101, 50175,56 - на інші витрати-9054425-488, 95 - на виплату дивідендів, процентов243-536 --- повернення кредіта1150 ---- Чисті грошові кошти від поточної діяльності-711-157, 14Двіженіе грошових коштів з інвестиційної деятельностіВиручка від продажу об'єктів основних засобів --- - Виручка від продажу цінних паперів -----
Рух грошових коштів від поточної діяльності за 2009-2010 рр.. аналізованих періодів принесли підприємству ТОВ В«МікоВ» позитивні чисті грошові потоки. У 2008 р. чистий грошовий потік від поточної діяльності склав 0 руб., В 2009 р. - 7 тис. руб., В 2010 р. - 11 тис. руб. У 2008 році спостерігається тенденція нульового чистого грошового потоку за рівності спрямованих грошових коштів з отриманими. p align="justify"> Рух грошових коштів з інвестиційної діяльності в ТОВ В«МікоВ» не спостерігається.
Як показують дані таблиці 6, дана тенденція в основному склалася через значне зростання в 2008 р. грошових коштів спрямованих на оплату придбаних товарів, робіт, послуг, сировини та інших оборотних активів, на розрахунки з бюджетом та інші витрати. Зростання чистих грошових коштів ТОВ В«МікоВ» тільки в 2010 р. від поточної діяльності. p align="j...
