ustify"> У таблиці 7 наведемо структуру грошових потоків ТОВ В«МікоВ» за 2008-2010 рр..
Таблиця 7. Структура грошових потоків ТОВ В«МікоВ» в 2008-2010 рр.., (%) p align="justify"> ПоказателіГодиОтклоненіе (+, -) 2008200920102009 р. від 2007 г.2009 р. від 2008 г.Двіженіе грошових коштів по поточній деятельностіСредства, отримані, всього: 100100100 - від покупців, заказчіков10010085 ,95 - 14 , 05 - інші доходи14, 05Денежние кошти, спрямовані, всього :100100100 --- на оплату придбаних товарів, робіт, послуг, сировини та інших оборотних актівов70 ,9663,0340,65-7 ,93-22, 38 - на оплату труда2, 63 ----- на розрахунки з податків і сборам2, 304,802,71 +2,5-2,09 - на виплату дивідендів, процентов4 ,21-6, 12 - повернення кредіта19 ,90 ----- на інші витрати- 32,1750,53 - +18,36
Найбільшу питому вагу отриманих грошових коштів у 2008 р. складають кошти, отримані від покупців і замовників - 100%, в 2009 р. - 100%, у 2010 р. - 85,95%. Найбільшу питому вагу грошових коштів спрямованих становлять грошові кошти, спрямовані на оплату придбаних товарів, робіт, послуг, сировини та інших оборотних активів, в 2008 р. їх питома вага в загальній сумі відтоку грошових коштів склав 70,96%, в 2009 р. - 63,03%, а в 2010 р. на інші витрати - 50,53%. У даному випадку спостерігається позитивна тенденція питомої ваги цих витрат, тому що вони забезпечені зростанням питомої ваги отриманих коштів від покупців і замовників.
2.3 Планування грошових потоків ТОВ В«МікоВ»
Оцінивши та проаналізувавши стан грошових потоків ТОВ В«МікоВ», необхідно розробити і обгрунтувати рішення щодо ефективного їх використання.
Для детальної оцінки грошових потоків ТОВ В«МікоВ» розрахуємо відповідні фінансові коефіцієнти, оцінимо і порівняємо отримані показники. Показники оцінки грошового потоку ТОВ В«МікоВ» за 2008-2010 рр.. узагальнимо в таблиці 8.
Таблиця 8. Коефіцієнти оцінки грошового потоку ТОВ В«МікоВ» за 2008-2010 рр.. p align="justify"> ПоказателіГодиІзмененія, (+, -) 2008200920102009 р. від 2008 г.2010 р. від 2009 г.Коеффіціент ефективності грошових потоков01 ,0021,0011,002-0, 001Коеффіціент реінвестування чистого грошового потока1, 091,253,12 +0,16 +1,87 Коефіцієнт ліквідності грошового потока1, 00021,00041,0009 +0,0002 +0,0005 Коефіцієнт рентабельності чистого потоку грошових средств0-0 ,8835,5-0, 88 +36,38
У ході аналізу було з'ясовано, що в організації немає стійкого фінансового стану та платоспроможності підприємства, тобто часом переважає то дефіцит грошових коштів, то тимчасово вільні грошові кошти. Тому для відносної стабільності грошових коштів, розробимо комплекс заходів щодо ефективного їх використання на підставі розрахованих коефіцієнтів ефективності використання грошових коштів підприємства. p align="justify"> Негативні значення мають такі фінансові коефіцієнт...
