озвитку організації в поточному році із зазначенням кількісних і якісних критеріїв, які організація повинна досягти? Бізнес-план1.2.Когда і ким затверджена Облікова політика організації на звітний рік? Чи вносилися зміни до Облікову політику протягом звітного року і ким вони затверджувалися? Ген.директор від 18.12.2007 г Змін цього не било1.3.Указать документи, що визначають процедури прийняття рішень щодо здійснення організацією основних активних операцій.Прікази, распоряженія1.4.Указать документи, що визначають розподіл функцій і повноважень між підрозділами і співробітниками організацій.Прікази, распоряженія1.5.Орган управління, яким затверджено Положення, що регулюють діяльність служби внутрішнього контролю організації; Служба внутрішнього контроля1.6.Разработано чи організації Положення про розподіл доступу користувачів до здійснення операцій в програмному забезпеченні, а також до баз даних у комп'ютерних системах? Так 2.Наличие Положень про структурні підрозділи організації посадових інструкцій для всіх штатних працівників у організаціі.2.1.Разр аботани чи організацією Положення про роботу філій? Так 2.2.Разработани чи організацією Положення про роботу структурних підрозділів головного офісу організації (департаментів, управлінь, відділів)? Ким ці Положення затверджені? Так, ген.директором2.3.Разработаны чи організацією посадові інструкції на всіх штатних співробітників? Ким ці інструкції затверджені? Так, ген.директором3.Организация внутрішнього контролю за діяльністю філіалов.3.1.Імеется чи служба внутрішнього контролю безпосередньо у філіях організаціі.да3.2.Какое кількість перевірок у філіях організації проведено службою внутрішнього контролю протягом звітного періоду? У тому числі: 83.2.1. - Тематіческіх43.2.2. - Комплексних43.2.3. - Охоплені чи перевірками філії, які мають валюту балансу більше 5% від валюти зведеного балансу організації? Так
Керівник аудиторської організації: Іванова С.С.
Керівник аудиторської групи: Петрова Н.І.
Додаток 4
Робочий документ аудитора
Організація: Товариство з обмеженою відповідальність "Аудит експерт"
Виконавець: аудитор Петрова Н.І.
Телефон/факс організації: 64521
Перевіряється період: з 01.2010 по 31.12.2010
Дата початку перевірки: 22.02.2011
Дата закінчення перевірки: 04.04.2011
Оцінка внутрішнього контролю ВАТ "Спецавтохозяйство"
№ п/пПроверяемие вопросыДаНетКомментарий1Имеется Чи чітка структура управління підприємством? + Організаційна структура лінійного тіпа2Виделени чи межі особистої відповідальності за чинену контрольовану діяльність + Відповідальність визначена в пись...
