мовій формі і відома всім відповідальним ліцам3Учреждена чи система доведення фінансової політики та процедур внутрішнього контролю до персоналу? + За допомогою внутрішніх наказів, розпоряджень через начальників отдела4Позволяют чи посадові інструкції здійснювати персоналу функції внутрішнього контролю? + Усередині кожного підрозділу, за який відповідає начальник, існують окремі групи, в яких визначено руководітель5Соблюдается чи розподіл обов'язків за відсутності будь-кого з персоналу? + Повна взаємозамінність співробітників отдела6Соблюдается чи компетентність персоналу? + Рідкісні внутрішні помилки, мала кількість помилок, що вимагають втручання рукводства7Обеспечена Чи адекватна схоронність цінностей мають у організації? + Наявність металевого вогнетривкої шафи для зберігання цінних документів, а також дбайливе ставлення до майна організаціі8Разработана чи система процедур, що забезпечує граніченіе доступу до даних? + Наявність пароля для входу в программу9Подтверждается чи процес збереження файлів і програмного забезпечення? + Резервне копіювання файлів в кінці робочого дня
Додаток 5
Робочий документ аудитора
Організація: Товариство з обмеженою відповідальність "Аудит експерт"
Виконавець: аудитор Петрова Н.І.
Телефон/факс організації: 64521
Перевіряється період: з 01.01.2010 по 31.12.2010
Дата початку перевірки: 22.02.2011
Дата закінчення перевірки: 04.04.2011
Оцінка ступеня надійності бізнесу клієнта
№ Фактор ріскаУсловія деятельностіСтепень надежності1Економіческая ситуація в отраслиСтабильнаяСредняя2Расположение організацііРасположеніе на території одного городаСредняя3Дочерніе і залежні обществаІмеются і приносять істотний доходНізкая4Іспользованіе нових технологійІспользуется у всіх видах діяльності хорошоВисокая5Інструкціі та законодавства з основної деятельностіЧеткіе і ясні для керівництва та бухгалтерииВысокая6Реорганизация і великі продажі імуществаНе було на протязі 3-х останніх летВисокая 7Внутренній контрольІмеется ревізійна комиссияСредняя8Возможность нелегального бізнесаВозможно проникнення нелегального бізнесаСредняя9Налоговое бремяОбычноеСредняя10Зависимость від покупателейГодовая продаж одному покупцю менше 50% від оборотаВысокая11Подверженность кражамПродукція легко транспортується і має високу ліквідностьНізкая12Форми расчетовСтремітся до мінімізації готівкових расчетовСредняя13Капитальные вложеніяНе перевищують амортизаційних отчісленійВисокая14Кредіти і займиНеобходіми для розвитку п/ пСредняя15ДоходностьДоход стабильныйСредняя16Судебные разбирательстваОтсутствуют Висока
Керівник аудиторської організації: Іванова С.С.
