і своїми висновками і пропозиціями. Якщо стає очевидним, що в результаті змін позичальникові буде важко або навіть неможливо повернути кредит у строк, приймається рішення про оголошення дефолту по кредиту, що означає обов'язок позичальника достроково погасити кредит разом з нарахованими відсотками в запропоновані банком терміни.
Однак піклується про свою репутацію банк і прагне зберегти хороші відносини з клієнтом до такого рішення вдаються рідко і намагаються всіляко сприяти позичальникові виходу зі сформованої ситуації. Але так як це буде означати прийняття банком більш високих ризиків, то він буде намагатися поліпшити забезпечення по кредиту, наприклад, збільшити кількість і відповідно вартість закладених активів, отримати додаткове порука, зажадати частково погасити кредит і т.д.
Важливим елементом кредитного моніторингу є внутрішній аудит кредитування. Така перевірка здійснюється (як негласно, так і відкрито) відділом, підвідомчим контролеру банку. Контролер знаходиться в безпосередньому адміністративному підпорядкуванні президента банку або особи, яка його заміщає.
Аудиторська перевірка має на меті визначити:
стан залишків коштів на банківських рахунках по прострочених кредитах
реальну ситуацію з забезпеченням зворотності кредитів і скороченням кредитного ризику
становище з організацією кредитного процесу - відповідність практики видачі та погашення позик вимогам положення банку з кредитування, правильність відображення всіх позичок в облікових документах, особливо по пролонгованих і прострочених позиках, стан резервів на покриття збитків за позиками і організація аналогічної роботи з кредитування.
Перевірка кредитів необхідна для здійснення розумної програми банківського кредитування. Вона допомагає керівництву банку не тільки швидше виявляти проблемні кредити, але і постійно контролювати відповідність кредитної політики банку діям уповноважених співробітників кредитного управління (відділу). Кредитний контроль допомагає також президенту і раді директорів банку в оцінці сукупного ризику і здійсненні відповідних превентивних заходів щодо зміцнення фінансової стійкості банку.
Закриття юридичної справи позичальника і відповідно припинення дії кредитного договору відбувається при повному поверненні та погашенні відсотків; повному погашенні кредиту і неможливості погашення відсотка по ньому (рішення приймає кредитний комітет банку); при повному погашенні кредиту і відсотки по кредиту. Кредит може бути погашений як добровільно - після закінчення строку або достроково, якщо це передбачено договором, так і примусово - списання коштів з розрахункового, поточного рахунку позичальника або за рішенням суду, можливе погашення кредиту шляхом проведення заліку взаємних вимог, поступки вимог (цесія) і іншими способами розрахунків.
Єдиної моделі погашення кредиту не існує, так як практика породжує різноманітні варіанти погашення позики:
) епізодичне погашення на основі кредитного договору;
) погашення принаймні фактичного накопичення власних коштів і зниження потреби в кредиті з розрахункового рахунку позичальника;
) систематичне погашення на основі заздалегідь фіксованих сум (за графіком планованих платежів);
