align="justify"> Другий етап - якісна і кількісна оцінка ризиків. Оцінка кредитного ризику, у сформованій практиці, здійснюється двома основними способами - якісним і кількісним. Якісний спосіб являє собою словесний опис рівня ризику і зазвичай проводиться шляхом складання кредитного рейтингу. Мета якісної оцінки ризиків - прийняття рішення про можливість кредитування, прийнятності застав і перехід до визначення якісних параметрів. Спираючись на показники по кожному ссудополучателю, можна визначити середньозважений показник ризику по кредитному портфелю в цілому.
Кредитні рейтинги визначаються, як правило, наступним чином:
. Складається шкала оцінки ризику для позичальників (або окремих кредитів, або груп застав), наприклад, «мінімальний ризик», «помірний ризик», «граничний ризик», «неприпустимий ризик» або групи під номерами за зростанням або зменшення. Показниками кредитного рейтингу присвоюється кількісна оцінка, наприклад кількість балів або відсотків.
. Виділяються істотні показники діяльності позичальника, що визначають рівень ризику, їх питомі ваги при формуванні сукупного показника.
. Для суттєвих показників з п. 2 визначаються межі, що визначають їх якість.
. Формується сукупний показник ризику (кредитний рейтинг) шляхом з'єднання оцінок окремих показників, згідно з їх питомою ваг.
На думку автора [23], найбільш важливі показники, що визначають рівень ризику наступні: стабільність фінансових потоків, забезпеченість власними коштами і стійкими пасивами, ліквідність забезпечення та достатність забезпечення. Якісні межі показників можуть бути наступними:
Стабільність фінансових потоків.
Низька ступінь ризику - бізнес більш 2-х років, стабільні фінансові потоки.
Помірна ступінь ризику - бізнес менш двох років, значні коливання фінансових потоків або бізнес менше року, стабільні фінансові потоки.
Високий ступінь ризику - бізнес менш року, нестабільні фінансові потоки.
Неприпустимий ризик - бізнес менш 6 місяців, або фінансові потоки неухильно скорочуються.
Забезпеченість власними обіговими коштами і стійкими пасивами.
Низька ступінь ризику - власні кошти і стійкі пасиви покривають не менше 70% потреби в оборотних коштах.
Помірна ступінь ризику - власні кошти і стійкі пасиви покривають не менше 50% потреби в оборотних коштах.
Високий ступінь - власні кошти і стійкі пасиви покривають не менше 30% потреби в оборотних коштах.
Неприпустимий ризик - власні кошти і стійкі пасиви покривають менше 30% потреби в оборотних коштах.
Ліквідність забезпечення.
Низька ступінь ризику - запорука може бути реалізований на організаційних торгах, або може бути предметом масового попиту.
Помірна ступінь ризику - існує не менше двох потенційних покупців на предмет застави.
Високий ступінь ризику - запорука важкореалізований.
Неприпустимий ризик - ліквідність застави не визначена.
Достатність забезпечення.
Низька ступінь ризику - забезпечення достатньо для покриття суми основного боргу, відсотків за позикою за весь період дії кредитного договору, покриття витрат, пов'язаних з реалізацією заставних прав.
Помірна ступінь ризику - забезпечення достатньо для покриття суми основного боргу.
Високий ступінь ризику - забезпечення покриває 50% від суми основного боргу.
Неприпустимий ризик - сума забезпечення менше 50% суми основного боргу.
Кожному показнику присвоюється певний рівень ризику, оцінюваний у відсотках, згідно табл. 5:
Таблиця 5. Значення різних рівнів ризику
Рівень ріскаПроцент кредитного ріскаНізкій1-5% Умеренний5-10% Високій10 - 50% Недопустімий50-100%
Оскільки ці показники рівнозначні, то рівнем кредитного ризику буде їх середньоарифметичне.
Кількісна оцінка - це присвоєння кількісного параметра якісному з метою визначення межі втрат по операції і включення процесу управління ризиками в бізнес-планування. Кількісний метод можна проілюструвати на прикладі закону Федеральний Закон від 06.08.2008 № 110 «Про Центральний банк РФ (Банк Росії)». [41]
У цьому документа ув'язані групи кредитного ризику з розмірами можливих втрат. Такий метод має дві переваги: ??
. Ризик оцінюється кількісно і можна обгрунтувати розміри резервів для його покриття.
