планової цифри, а доходи водовідведення відповідно на 13%. Собівартість на послуги водопостачання збільшилися в порівнянні з плановими показниками на 4%. Це пояснюється зростанням фактичних витрат за деякими статтями: електроенергія зросла на 4,6%; оренда на 99%; ремонт і ТО на 98%; послуги електриків на 8%. Собівартість фактична на послуги водовідведення менше планової на 1,3%. Таким чином, фінансово-господарську діяльність у 2013р. характеризували такі тенденції: поліпшення фінансового становища; збільшення обсягів реалізації послуг.
На основі показників звіту про рух грошових коштів ТОВ ??laquo; Южноуральський Водоканал проведемо аналіз грошових потоків за 2011-2013рр. прямим методом (таблиця 4.2).
Таблиця 4.2 - Рух грошових коштів ТОВ ??laquo; Южноуральський водоканал за 2011-2013 рр., тис. руб. (прямий метод)
ПоказателіГодиТемп зміни,% 2011201220132012 р до 2011г.2013 р до 2 012 г.123456Двіженіе грошових коштів по поточній деятельностіСредства, отримані від продажу продукції, товарів, робіт і услуг243923192045215121,6131,3Прочіе поступленія482863481179,055, 7Денежние кошти, спрямовані: 151121458742667137,7152,3- на оплату придбаних товарів, робіт, послуг, сировини та інших оборотних актівов62351498834509153,9178,1- на оплату труда393560969243154,9151,6- на розрахунки по податках і сборам64962488244538,3098,3- на інші расходи4461015470227,646,3Чістие грошові кошти від поточної деятельності5187-5153-1788-99,3434,70Двіженіе грошових коштів з інвестиційної деятельностіВиручка від продажу об'єктів основних засобів - 400 --- Виручка від продажу цінних паперів - 128 ---
Рух грошових коштів від поточної діяльності за 2011-2012 рр. аналізованих періодів принесли підприємству ТОВ ??laquo; Южноуральський водоканал негативні чисті грошові потоки. У 2012 р негативний чистий грошовий потік від поточної діяльності склав 5153 тис. Руб., В 2013р.- 1788 тис. Руб. В даному випадку спостерігається тенденція негативного чистого грошового потоку через перевищення спрямованих грошових коштів над отриманими, причому темп зростання їх значно збільшений. Рух грошових коштів з інвестиційної діяльності в ТОВ ??laquo; Южноуральський водоканал спостерігається тільки в 2012. При цьому чисті грошові кошти від інвестиційної діяльності становили в 2012р. 528 тис. Руб. У даному випадку можна відобразити позитивне сальдо від операцій з інвестиційної діяльності підприємства. Рух грошових коштів з фінансової діяльності принесло підприємству ТОВ ??laquo; Южноуральський водоканал негативні чисті грошові кошти, причому в 2012 р спостерігається зниження зростання негативного чистого потоку від даного виду діяльності. Тим не менше, через значне негативного чистого грошового потоку від поточної діяльності досліджуване підприємство в 2012р. і в 2013 р отримало чисте зменшення грошових коштів на 6619 тис. руб. і 1788 тис. руб. відповідно. Як показують дані таблиці 4.2, дана тенденція в основному склалася через значне зростання в 2012 р і не пропорційного зниження в 2013р. грошових коштів спрямованих на оплату придбаних товарів, робіт, послуг, сировини та інших оборотних активів, на розрахунки з бюджетом та інші витрати.
Висновок
У період проходження переддипломної практики була, проробила наступна робота:
Вивчення загальної характеристики підприємства ТОВ ??laquo; Южноуральський Водоканал
Аналіз фінансових результатів і ділової активності ТОВ ??laquo; Южноуральський Водоканал
Оцінка структури і динаміки активів і пасивів, ліквідності та фінансової стійкості організації
Аналіз реалізації планових показників підприємства (порівняння планових і фактичних показників)
Була виконана оцінка фінансового стану ТОВ ??laquo; Южноуральський Водоканал raquo ;. Основним видом діяльності організації є водозабезпечення питною водою населення, промислових та інших підприємств; відведення стічних вод, їх очищення, обробка осаду і його утилізація.
Для прийняття рішень з управління фінансами необхідно провести попередній аналіз фінансового стану. Основні висновки за результатами розрахунків.
Виручка від продажу товарів в 2011р. становила 111104 тис. руб. і до 2011р. збільшилася на 86,1% і склала 206 002 тис. руб. Зростання виручки - це безумовно позитивна тенденція і обумовлена ??багатьма факторами, в тому числі зростанням обсягу корисного відпуску води.
Собівартість проданих товарів також збільшується від 76902 тис. руб. в 2011р. до 138909 тис. руб. в 2011р., т.е збільшилася на 80,6%. Зростання собівартості є негативним моментом, але необхідно зіставити темпи приросту собівартості з темпами приросту виручки від продажів...
