за надання виробничих услуг91-268 пдв 46800Начіслен ПДВ у бюджет4160250000Виставлена ??рахунок-фактура постачальника за товар для перепродажу «Фрезерний верстат» 196045000Учтен ПДВ у рахунку-фактурі поставщіка206050000Виставлена ??рахунок-фактура постачальника за отримані послуги виробничого назначенія19609000Учтен ПДВ у рахунку-фактурі поставщіка6291-118000Пред'явлена ??рахунок-фактура покупцю за реалізовані матеріали91-268 пдв 3240Начіслен ПДВ у бюджет4160100000Виставлена ??рахунок-фактура постачальника за товари «Фільтр повітряний» 196018000Учтен ПДВ у рахунок-фактури поставщіка4160360000Виставлена ??рахунок-фактура постачальника за придбаний товар «Ківш 1,5 * 2,5» 196064800Учтен ПДВ у рахунку-фактурі поставщіка7691-1236000Пред'явлена ??рахунок-фактура за надання послуг з утримання дітей в освітніх організаціях6290-199120Пред'явлена ??рахунок-фактура покупцю за реалізацію товару «Бетономішалка» 90-368 пдв 15120Начіслен ПДВ у бюджет266015000Виставлена ??рахунок-фактура постачальника за оренду офісу та торгових помещеній19602700Учтен ПДВ у рахунку-фактурі поставщіка6290-1708000Пред'явлена ??рахунок-фактура покупцю за реалізацію «Міні Трактор» 90-368 пдв 108000Начіслен ПДВ у бюджет6290-11180000Пред'явлена ??рахунок-фактури покупцеві за продаж товарів «Підшипники» 90-368 пдв 180000Начіслен ПДВ у бюджет416024000Виставлена ??рахунок-фактура постачальника запріобретенний товар «Планшетний ПК» 19604320Учтен ПДВ у рахунку-фактурі поставщіка01 виб 018900000Отражена первісна вартість ОС «Комбайн» +0201 виб 1200000Отражена нарахована сума амортизації по даному об'єкту ОС91-201 виб 7700000Отражена залишкова вартість за ОС «Комбайн» 6291-18850000Пред'явлена ??рахунок-фактура покупцю за реалізацію ОС «Комбайн» 91-268 пдв 1350000Начіслен ПДВ у бюджет68 пдв 19152460Пред'явлен ПДВ до відшкодування з бюджета68 пдв 511628280НДС до сплати в бюджет
Продавці товарів (робіт, послуг) та майнових прав зобов'язані виставити рахунок-фактуру протягом п'яти календарних днів з дня відвантаження товарів (виконання робіт, надання послуг), передачі майнових прав або отримання передоплати.
Рахунок-фактура повинен бути заповнений з дотриманням обов'язкових вимог, встановлених статтею 169 Податкового кодексу. Невірно складені рахунки-фактури не дають покупцеві права на відрахування ПДВ, пред'явленого до сплати продавцем.
Особливості заповнення та реєстрації рахунків-фактур у книзі покупок і книзі продажів при здійсненні операцій, оподатковуваних ПДВ, визначені главою 21 Податкового кодексу і Правилами заповнення рахунку-фактури, застосовуваного при розрахунках по ПДВ.
Рахунки-фактури, виписані фірмою, реєструють в книзі продажів.
Крім рахунків-фактур в княрмі продажів реєструють стрічки ККТ і бланки суворої звітності, за якими брали готівкову виручку.
У книгу продажів можна внести зміни. Зробити це потрібно в додатковому аркуші до книги продажів за той податковий період, в якому був зареєстрований виправляємо рахунок-фактура. У додатковому аркуші книги продажів реєструють і коригувальний рахунок-фактуру при збільшенні вартості відвантажених товарів у вичерпаним податковому періоді. Реєструють рахунок-фактуру в тому періоді, коли товари були відвантажені.
Фірма-продавець реєструє рахунок-фактуру:
протягом 5 календарних днів після отримання авансу від покупця
протягом 5 календарних днів після відвантаження товарів, надання послуг, передачі майнових прав
Рахунки-фактури, отримані фірмою від постачальників, реєструють у книзі покупок.
Рахунки-фактури (у тому числі коректувальні) реєструють у книзі покупок, якщо компанія має права на податкові відрахування відповідно до статті 172 Податкового кодексу. Також реєструють рахунки-фактури (у тому числі коректувальні), які заповнені частково від руки, частково на комп'ютері, але відповідно до встановлених правилами заповнення.
податкової звітності з ПДВ є податкова декларація, яка представляє собою письмову заяву або заяву, складену в електронній формі та передане по телекомунікаційних каналах зв'язку із застосуванням посиленою кваліфікованої електронного підпису, платника податків про об'єкти оподаткування, про податкову базу, податкових пільги, про обчисленої сумі податку і (або) про інших даних, які є підставою для обчислення і сплати податку.
Податкова декларація подається до податкового органу за місцем обліку платника податків за встановленою формою на паперовому носії або за встановленими форматам в електронній формі разом з документами, які повинні додаватися до податкової декларації. Платники податків вправі подати документи, які повинні додаватися до податкової декларації, в електронній формі.
Податкова декларація под...
