З банку в касу організації
12274,15
Інші надходження (розрахунки з підзвітними особами, розрахунки з дебіторами)
10301,88
Надійшло коштів всього
81987,24
Платежі
Розрахунки з постачальниками
21912,42
На оплату праці
11248,98
Відрахування на соціальні потреби
4976,61
Видача підзвітних сум
257,18
Розрахунки з бюджетом
19367,63
Здано в банк з каси підприємства
1584,42
Інші виплати
22761,11
Відтік грошових коштів усього
82108,35
Загальна зміна грошових коштів за період
-121,11
Грошові кошти на початок періоду
735,61
Грошові кошти на кінець періоду
614,50
Основний відтік і приплив грошової маси відбувався в рамках здійснюваної підприємством основний виробничо-господарської діяльності. Рух грошових коштів пов'язаних з інвестиційною та фінансовою діяльністю не відбувалося.
Розглянутий метод дозволяє судити про ліквідність підприємства, розкриваючи рух грошових коштів на його рахунках. На підставі цього можна сказати, що до кінця року ліквідність даного підприємства знизилася, так як сукупне скорочення грошових коштів за аналізований період склало 121,11 тис. рублів (81987,24 - 82108,35 = -121,11). p> Прямий метод не розкриває взаємозв'язку отриманого фінансового результату і зміна величин грошових коштів на рахунках підприємства. Для визначення цього взаємозв'язку використаний непрямий метод, який грунтується на ідентифікації та обліку операцій, пов'язаних з рухом грошових коштів і послідовної коригуванні чистого прибутку, тобто вихідним елементом є прибуток.
Як було виявлено раніше, підприємство в звітному році отримало прибуток у сумі 10319,95 тис. рублів (дані форми звіту N 2 В«звіт про фінансові результатиВ»). У той же час в балансі зафіксовано скорочення грошових коштів підприємства до кінця звітного періоду у розмірі 121,11 тис. рублів. Для пояснення даного факту використаний непрямий метод аналізу руху грошових коштів (табл.18).
Таблиця 18 Рух грошових коштів. Непрямий метод
Показники
Сума, тис. руб.
